Obchodné výdavky a daňové úľavy pre kanadské firmy
Poznámka: Tento zoznam nie je všetko. Ak položka, ktorú uvažujete o použití ako zrážku dane z podnikania, nie je v tomto zozname, neznamená to, že to nie je legitímne obchodné náklady.
Kanadská daňová agentúra (CRA) definuje odpočítateľné obchodné náklady ako "všetky primerané bežné výdavky, ktoré ste zaplatili alebo budú musieť zaplatiť, aby ste získali príjmy z podnikania".
Spoločné obchodné výdavky
- Účtovnícke a právne poplatky (súvisiace s obchodnou činnosťou)
- Reklamné náklady (pozri tiež: 10 nízkorozpočtových spôsobov podpory vašej firmy )
- Výdavky na automobily (obchodné využitie výdavkov na vozidlo a zrážky z kapitálových nákladov na nákup vozidla - viď Aké výdavky na motorové vozidlá si môžete nárokovať na daň z príjmov v Kanade? A ako si nárokovať CCA na nákup vozidla Obchodné použitie )
- Zlé dlhy (peniaze, ktoré vám dlží, že ich nemôžete zbierať)
- Bankové poplatky
- Podnikové dane a obchodné licencie
- Poplatky za poskytovanie služieb Cloud Computing Service Provider
- Poplatky za inkasné agentúry
- Konferenčné a konvenčné poplatky
- Odborné poradenstvo (napríklad poplatky za konzultantov)
- Úrokové náklady (z požičaných peňazí na prevádzku vašej firmy)
- Poistné náklady (na budovy, stroje alebo zariadenia)
- Poskytovateľ internetových služieb (ISP) (pre obchodné účely)
- Členské príspevky (pre organizácie, ktoré sa týkajú podnikania, zahŕňajú aj predplatné na publikácie súvisiace s podnikaním)
- Náklady na stravovanie a zábava
- Náklady na prenájom kancelárií
- Výdavky na kancelárske potreby
- Poštovné a kurýrske náklady (expedícia a doručenie)
- Súkromné zdravotné poistenie (PHSP) - môžete odpočítať vaše PHSP poistné, ktoré ste zaplatili, aby ste sa poistili sami alebo iným členom vašej domácnosti, ak ste aktívne zapojený do vášho podnikania a poskytujete viac ako 50% vášho celkového príjmu
- Výdavky na propagáciu
- Daň z majetku
- Náklady na opravu a údržbu
- Platy zamestnancov - vrátane platov rodinných príslušníkov (zamestnávanie členov rodiny je vynikajúcim spôsobom, ako šetriť dane rozdelením príjmov ). Všimnite si, že nemôžete vyplácať rodinným príslušníkom plat nad rámec toho, čo by ste platili niekomu inému, aby si túto prácu vykonal.
- Obchodný softvér (napríklad kancelárske suity a softvér na prípravu a účtovanie daní )
- Výdavky na telefón / telekomunikácie
- Cestovné náklady
- utilities
Obchodné výdavky a daňové úľavy najmä pre podniky doma
Berte na vedomie, že ak prevádzkujete podnikanie doma , musíte oddeliť obchodnú časť výdavkov od osobných nákladov. Napríklad, nemôžete odpočítať všetky hypotekárne platby vo vašom dome alebo v celom účte za elektrickú energiu - môžete odpočítať časť na základe percenta vášho domova používaného na obchodné účely.
Ostatné odpočty dane z miezd
- Zamestnanecké poistné za príspevky Kanady alebo Québec
- Poistenie zamestnanosti
- Odškodnenie pracovníkov
- Zdravotné, úrazové, invalidné alebo dôchodkové poistenie
Daňové úvery
Okrem zrážok na výdavky na podnikanie existujú rôzne daňové úľavy, na ktoré môže vaša firma spĺňať podmienky, vrátane:
- Výskum v oblasti vedeckého výskumu a experimentálneho vývoja Daňové úvery - ak sa vaše podnikanie zaoberá kvalifikačným vedeckým výskumom a vývojom, môžete mať nárok na daňový úver
- Investičné daňové úvery - to zahŕňa úvery na učňovské zamestnanie , investície do kvalifikovaného majetku, priestory na starostlivosť o deti atď. (Pozri Investičné daňové úvery pre kanadské firmy )
Zrážky z kapitálových nákladov
Keď pracujete s výdavkami na podnikanie ako daňové odpočty , budete tiež chcieť vedieť o znížení kapitálových nákladov (CCA). CCA vám umožňuje odpočítať náklady na odpisovanie kapitálových aktív, ako sú budovy, vozidlá, zariadenia, nábytok a stroje.
Viac informácií o CCA nájdete na adrese:
- 8 Daňové stratégie pre malé podniky na zníženie dane z príjmov v Kanade (oddiel 5)
- Ako vypočítať príspevok na kapitálové náklady (CCA)
Majte tieto príjmy
Uistite sa, že si ponecháte všetky potvrdenia o nárokovaných obchodných nákladoch - ak ste auditovaný alebo inak požiadaný o poskytnutie potvrdení na podporu vašich nárokov a nemôžete im poskytnúť svoje nároky, bude pravdepodobne nepovolené .
Keď máte pochybnosti o výdavkoch, kontaktujte svojho účtovníka
Ako vždy, obráťte sa na svojho účtovníka alebo na agentúru pre daňové priznanie v Kanade, ak máte pochybnosti o možnosti daňového odpočtu konkrétneho obchodného výdavky. Byť príliš agresívní pri odpočítaní výdavkov je istým spôsobom, ako prilákať pozornosť CRA. Toto platí obzvlášť v prípade podnikov s jediným vlastníkom a podnikov v oblasti stavebníctva a stravovacích služieb (pozri 10 červených vlajok, v ktorých sa bude auditovať váš kanadský malý podnik ).
Rozumné očakávanie zisku
Ak chcete odpočítať výdavky, vaše podnikanie musí mať " primerané očakávanie zisku ", podľa ratingovej agentúry. Nemôžete odpočítať prevádzkové náklady na dobu neurčitú bez toho, aby sa vaše podnikanie nakoniec stalo ziskové.
Pozri tiež:
Otázky týkajúce sa dane z príjmu pre malé podniky
Sprievodca kanadskou daňou z príjmov právnických osôb
8 Daňové stratégie na maximalizáciu odpočtu dane z príjmov z podnikania