Existujú výhody a nevýhody
Upozorňujeme, že forma vlastníctva podniku nie je navždy pevná; môžete zmeniť právnu štruktúru vašej firmy v čase jej rastu. Bežný scenár spočíva v tom, že malé podniky začínajú ako samostatné podnikateľské subjekty alebo partnerstvá a stanú sa súčasťou neskoršieho dátumu, kedy podniká.
Ak ste v Kanade, pozrite si časť Ako začleniť svoju firmu do Kanady, kde nájdete informácie o tomto procese.
Ale je začlenenie múdreho pohybu pre vaše malé podnikanie?
Výhody začlenenia
S ručením obmedzeným
Hlavnou výhodou začlenenia je obmedzená zodpovednosť založenej spoločnosti. Na rozdiel od spoločnosti s jediným vlastníctvom, keď vlastník podnikania preberá všetku zodpovednosť spoločnosti pri zakladaní podniku, zodpovednosť jednotlivého akcionára je obmedzená na sumu, ktorú investoval do spoločnosti.
Ak ste jediným majiteľom, vaše osobné aktíva , ako je váš dom a auto, môžu byť zaistené na zaplatenie dlhov vašej firmy; ako akcionár v spoločnosti , nemôžete niesť zodpovednosť za dlhy spoločnosti, pokiaľ ste nedali osobnú záruku.
Na druhej strane, spoločnosť má rovnaké práva ako jednotlivec; spoločnosť môže vlastniť majetok, vykonávať podnikateľskú činnosť, znášať záväzky a žalovať alebo žalovať.
Spoločnosti pokračujú
Ďalšou výhodou začlenenia je pokračovanie. Na rozdiel od jedného vlastníka má spoločnosť neobmedzenú životnosť; spoločnosť bude aj naďalej existovať aj vtedy, ak akcionári zomrú alebo opustia podnik, alebo ak sa zmení vlastníctvo podniku .
Predaj spoločnosti je jednoduchší ako pokus o predaj jediného vlastníka .
Zvyšovanie peňazí je jednoduchšie
Spoločnosti majú tiež väčšiu schopnosť získavať peniaze, čo môže uľahčiť váš rast a rozvoj. Zatiaľ čo korporácie si môžu požičiavať a vyvolať dlhy ako akékoľvek výlučné vlastníctvo, môžu tiež získať peniaze formou kapitálového financovania , ktoré zahŕňa predaj akcií v spoločnosti, aby anjelia investori alebo rizikový kapitál . Financovanie vlastného imania je výhodné v tom, že vlastný kapitál vo všeobecnosti nemusí byť splatený a nevzniká žiadny záujem. (Samozrejme, vydávaním akcií znižujete percento vlastníctva v spoločnosti.)
Optimalizácia vášho príjmu a daní
Ak začleníte svoju malú firmu, môžete určiť, kedy a ako získate príjem z podnikania, skutočnú daňovú výhodu . Namiesto prijímania mzdy z podnikania, keď podnik získa príjem, začlenenie vám umožňuje vziať si príjmy v čase, keď budete platiť menej v dani. Môžete tiež získať príjem zo založeného podniku vo forme dividend namiesto platu , čo zníži váš daňový účet.
Potenciálne odloženie dane
Ak sa stanete zapísaným, získate potenciál odloženia dane, ak ste vyšší príjemca. Sadzby dane z podnikania sú oveľa nižšie ako osobné daňové sadzby, takže ak je vaša individuálna hraničná daňová sadzba vysoká a nepotrebujete finančné prostriedky na osobnú potrebu, môžete si vybrať, či ponecháte peniaze v podniku a neskôr ho vyveziete. vaša daňová sadzba je nižšia.
Napríklad povedzte, že žijete vo štáte Washington a vaše podnikanie malo výnosy vo výške 300 000 USD po výdavkoch za rok:
- Ak ste vybrali celú sumu 300 000 dolárov ako plat (a nemali žiadne zrážky), zaplatili by ste 91 500 dolárov v osobných daniach s hraničnou daňovou sadzbou 33 percent.
- Ak ste vybrali 200.000 dolárov ako plat, zaplatili by ste 56.000 dolárov v osobných daniach, s hraničnou sadzbou dane 28 percent. Na 100 000 dolárov ponechaných v spoločnosti by daň z príjmov právnických osôb bola 15 percent z prvých 50 000 dolárov + 25 percent z nasledujúcich 25 000 dolárov + 34 percent zostávajúcich 25 000 dolárov za celkovú sumu 22 250 dolárov. Vaša celková daň v tomto scenári by bola 56.000 dolárov v osobnej dani + 22.250 dolárov v dani z príjmov právnických osôb = 78.250 dolárov, čo je úspora vo výške 13.250 dolárov v daniach a vyberanie celého 300.000 dolárov ako plat.
Rozdelenie príjmov
Ďalšou daňovou výhodou začlenenia je rozdelenie príjmov.
Spoločnosti vyplácajú dividendy svojim akcionárom z výnosov spoločnosti. Akcionár nemusí byť aktívne zapojený do obchodných činností spoločnosti, aby získal dividendy. Váš manžel a / alebo vaše deti by mohli byť akcionármi vo vašej spoločnosti, čím vám poskytne možnosť prerozdeľovať príjmy od rodinných príslušníkov vo vyšších daňových pásmach rodinným príslušníkom s nižšími príjmami, ktoré sú zdanené nižšou sadzbou.
Zrážka dane z malých podnikov (len pre Kanadu)
Ak začleňujete svoju firmu, môže sa kvalifikovať na odpočítanie federálnej drobnej firmy (SBD). SBD sa vypočítava vo výške 10,5 percent z prvých 500 000 dolárov zdaniteľných príjmov, čo môže znížiť vašu čistú firemnú daň z podnikania na oveľa nižšiu daňovú sadzbu, než je tá, ktorá sa vzťahuje na váš osobný príjem.
Zvýšené podnikanie?
Sídlo spoločnosti, Inc., Ltee., Alebo Corp ako súčasť názvu vašej spoločnosti môže zvýšiť vaše podnikanie, pretože ľudia vnímajú spoločnosti ako stabilnejšie ako spoločnosti bez podnikania. Ak ste dodávateľom , môžete tiež zistiť, že niektoré spoločnosti budú obchodovať iba so spoločnosťami so sídlom v spoločnosti, kvôli otázkam zodpovednosti alebo želaniu mať viac vzťahu "zbrane".
Ochrana obchodného mena
Keď začleňujete svoju firmu do štátu alebo provincie, názov firmy, ktorý si vyberiete, je vyhradený na používanie v tomto štáte alebo provincii, alebo ak federalizujete svoju firmu , máte právo používať svoje obchodné meno v celej krajine. Jediné vlastníctvo a partnerstvo nemajú absolútne žiadnu ochranu obchodného mena . Ak vaša firma nie je zaregistrovaná, môže ktokoľvek začať podnikanie s rovnakým alebo podobným názvom, ak si to želajú.
Zapracovanie vašej malej firmy znie ako skvelý nápad, nie? Existujú však aj nevýhody, ktoré je potrebné zvážiť.
Nevýhody začlenenia
Ďalšie daňové priznanie
Pri začlenení vašej malej firmy budete musieť podať každý rok dva daňové priznania, jeden pre váš osobný príjem a jeden pre spoločnosť. Toto samozrejme bude znamenať zvýšenie účtovacích poplatkov. Na rozdiel od jediného vlastníka alebo partnerstva nemožno podnikové straty odpočítať od osobného príjmu vlastníka.
Zvýšená dokumentácia
Existuje oveľa viac papierovania, ktoré sa podieľajú na udržiavaní korporácie ako o jedinom vlastníctve alebo partnerstve. Napríklad spoločnosti musia zostaviť zápisnicu obsahujúcu právne predpisy a zápisy z firemných stretnutí. Ostatné firemné dokumenty, ktoré musia byť v každom čase aktualizované, zahŕňajú register firiem, register akcií a register prevodov.
Žiadne osobné daňové kredity
Ďalšou nevýhodou začlenenia je, že začlenenie môže byť skutočnou daňovou nevýhodou pre vašu firmu. Korporácie nemajú nárok na osobné daňové kredity. Každý získaný dolár je zdanený. Ako jediný majiteľ môžete mať nárok na daňové úvery, ktoré spoločnosť nemohla.
Menšia daňová flexibilita
Spoločnosť nemá rovnakú flexibilitu pri zaobchádzaní so stratami podnikov ako s jediným vlastníkom alebo partnerstvom. Ako jediný majiteľ, ak vaša firma zažíva prevádzkové straty, môžete použiť túto stratu na zníženie ostatných typov osobných príjmov v roku, kedy dôjde k stratám. V spoločnosti však môžu byť tieto straty prenesené len dopredu alebo späť, aby sa znížili príjmy spoločnosti z iných rokov.
Zodpovednosť nemusí byť obmedzená, ako si myslíte
Hlavná výhoda zahrnutia obmedzenej zodpovednosti môže byť podhodnotená osobnými zárukami a / alebo zmluvami o úvere. Veľmi ohavná obmedzená zodpovednosť spoločnosti je irelevantná, ak nikto neposkytne korporátny úver.
Keď spoločnosť má to, čo pôžičkové inštitúcie považujú za nedostatočné aktíva na zabezpečenie dlhového financovania , často trvajú na osobných zárukách od vlastníka (-ov) firmy. Takže hoci spoločnosť má technicky obmedzenú zodpovednosť, majiteľ stále skončí s osobnou zodpovednosťou, ak spoločnosť nemôže splniť svoje záväzky splácania.
Registrácia spoločnosti je drahá
Ďalšou nevýhodou začlenenia je, že korporácie sú drahšie nastaviteľné. Spoločnosť je zložitejšou právnou štruktúrou ako samostatným vlastníctvom alebo partnerstvom, takže je logické, že vytvorenie jedného by bolo zložitejšie a nákladnejšie.
Poplatky za začlenenie malého podniku do štátu / provincie alebo federálneho rozsahu sa pohybujú v stovkách dolárov, okrem už spomenutých nákladov na údržbu a súvisiacich poplatkov, ako sú zvýšené účtovné náklady.
Zatvorenie spoločnosti je náročnejšie
Uzavretie spoločnosti ( USA alebo Kanady ) vyžaduje prijatie uznesenia o rozpustení spoločnosti, zrušení mzdových účtov a odoslaní kópie osvedčenia o rozpustení vašim štátnym orgánom (alebo Kanadskej agentúre pre výnosy). Budete tiež musieť podať svoje konečné daňové priznania pre spoločnosť.
Takže by ste mali začleniť svoje malé firmy? Možno
Predtým, ako sa rozhodnete, by ste mali určite prediskutovať vašu osobnú situáciu so svojím účtovníkom a právnikom. On alebo ona vám môže dať oveľa presnejší obraz o tom, ako by inkorporácia mohla byť prínosom pre vaše podnikanie, a pomôže vám zistiť, či problémy alebo náklady spojené so zapracovaním za vás budú stáť za to.