Náklady na podporu podnikania sú legitímne odpočty dane
Otázka: Je podpora podnikania legitímna zrážka dane z podnikania?
odpoveď:
Áno, v Kanade činnosti na podporu podnikania sú legitímne zrážky dane z príjmov . Ak ste výhradným vlastníkom alebo partnerom v kanadskom podnikaní, tieto výdavky si vyžiadate na formulári T2125 (vyhlásenie o podnikaní alebo profesionálnej činnosti), ktorý podáte spolu s daňovým priznaním T1. (Nikdy ste to neurobili, alebo chcete recenzie?
Pozrite sa, ako vyplniť forma kanadského daňového priznania T1 ako podnik .)
Ak prevádzkujete spoločnosť v Kanade , spoločnosť si bude nárokovať tieto výdavky na svoju formu dane z príjmov právnických osôb T2. Pozrite sa, ako podať daň z príjmov právnických osôb v Kanade.
Aké druhy aktivít na podporu podnikania spĺňajú podmienky?
Docela dobre akýkoľvek druh, na ktorý si môžete myslieť. Napríklad náklady na:
- Vybratie klienta na obed alebo večeru
- Voľné predmety pre klientov, ako sú návrhárske hrnčeky, guľové čiapky, tričká
- Podávať seminár alebo prezentáciu
- Vytváranie letákov , brožúr a vizitiek
- Sponzorovanie neziskovej alebo charitatívnej udalosti, ako je napríklad tenisový turnaj (ak vaša firma dostane reklamu / propagáciu na podujatí)
- Získanie špeciálnej práce s farbami na vašom vozíku, ktoré podporuje vaše podnikanie
- Lístky na hokej alebo baseballovú hru, ktorú ste získali svojmu klientovi
- Mať niekoho zdobiť ako medveď a byť súčasťou miestnej sprievode (ak kozmický medveď aktívne podporoval vaše podnikanie v tej dobe)
- Privedenie krabice koblihov do kancelárie
Ale existujú dve úlovky ...
Pri výpočte zrážok dane z propagácie máte však dve upozornenia.
1) Inzerujte opatrne
Po prvé, pokiaľ ide o reklamu ako propagačnú činnosť, nie všetky reklamy budú kvalifikované ako zrážka dane z podnikania.
Iba náklady na reklamu v kanadských novinách a na kanadskej televízii, rozhlasových staniciach a webových stránkach možno odpočítať.
To môže byť zložité v dnešnej dobe, keď reklamné miesta, ktoré sa zdajú byť kanadské, v skutočnosti nie sú. Ak chcete nárokovať náklady na inzerciu ako náklady na podnikanie, je najlepšie sa zvyknúť na kontrolu toho, kto v skutočnosti vlastní časopis alebo webové stránky. Stačí, ak slovo "Kanadský" alebo "Kanada" v názve neznamená, že je to!
Viac informácií o reklame ako daňový odpočet .
2) Nemôžete vždy nárokovať 100% - propagácia versus zábava
Po druhé, nie všetky činnosti na podporu podnikania sú vytvorené rovnaké, pokiaľ ide o daňové odpočty. Všeobecne platí, že ak sa činnosť považuje za zábavu, nie za propagáciu, môžete si nárokovať len polovicu nákladov. Napríklad,
- Väčšina jedál - môžete požiadať len o 50% nákladov na zábavu potenciálnych klientov na obchodné obedy alebo večere
- Pravidlo 50% sa vzťahuje aj na ošetrenie klientov na hru alebo prehliadku
- Účasť na konferencii - môžete požiadať len o polovicu výdavkov na stravu a nápoje
Existuje päť prípadov, kde si môžete nárokovať 100% stravného alebo zábavných nákladov . Špeciálne pokrmy a pravidlá pre zábavu sa vzťahujú na niektoré typy podnikov.
- Dopravcovia na diaľku môžu požadovať 80% potravín a nápojov, ktoré konzumujú počas oprávnených cestovných období;
- Samoobsluhači kočovníci na bicykle a bicykle a rikša môžu nárokovať 100% dodatočných potravín a nápojov, ktoré potrebujú na konzumáciu za bežných osemhodinového pracovného dňa. a
- Podniky, ktoré pravidelne poskytujú potraviny, nápoje alebo zábava na náhradu škody, napríklad reštaurácie alebo hotely, sú vyňaté z pravidla o 50% a môžu požadovať 100% zrážky za takéto výdavky.
Zníženie výdavkov na golfovom ihrisku
V sezóne mnoho podnikov diskutuje o obchodoch so zákazníkmi počas golfového kola. Bohužiaľ, agentúra pre príjmy v Kanade (CRA) je veľmi prísna v tom, že neumožňuje odpočítať náklady vynaložené na používanie golfového ihriska - golf je považovaný skôr za zábavu ako za legitímnu obchodnú zábavu.
To znamená, že členské poplatky za golf alebo poplatky za zeleň nemožno odpočítať vôbec. Jediný možný odpočet je určený na jedlo a nápoje spotrebované v golfovom zariadení, v tomto prípade platí 50% pravidlo.
(Viac informácií o výdavkoch na pohostenie ako zrážky dane z podnikania nájdete v časti Pravidlá stravovania a výdavkov na zábava na dani z príjmov v Kanade .)
Pozri tiež:
8 Daňové stratégie na maximalizáciu odpočtu dane z príjmov z podnikania
5 Spoločné obchodné daňové mýty