Je vaše domáce podnikanie oprávnené na odpočet dane z domova?
Ak prevádzkujete domácu firmu , budete si chcieť byť istí, že odpočítate všetky príslušné výdavky na domáce podnikanie na dani z príjmov.
Avšak aj napriek tomu, že existujú zrážky dane z príjmu, ktoré sú špecifické pre domáce podniky, nie všetky domáce podniky budú mať nárok na ich. CRA (Agentúra pre príjmy v Kanade) má prísne podmienky, ktoré určujú, či majiteľ domácej firmy môže alebo nemá nárok na výdavky na domáce podnikanie (odpočítanie dane z domu) na linke 9945 daňového formulára T1 .
Kto môže požiadať o odpočet dane z podnikania na základe dane
Náklady na podnikanie môžete použiť iba vtedy, keď doma je vaše hlavné miesto podnikania , alebo používate pracovný priestor vo svojom dome iba na to, aby ste získali príjmy z vašej firmy a pravidelne ich používali na stretnutie s klientmi, zákazníkmi alebo pacientmi.
Takže nemôžete žiadať o výdavky spojené s výdavkami na podnikanie, ak vykonávate prácu niekde inde, alebo preto, že niekedy pracujete v obchodných záležitostiach doma.
Ako nárok na domácu daň z dedičstva
Ak spĺňate požiadavky CRA, ste pripravení vypočítať náklady na vaše podnikanie. Pretože podnikáte kde žijete, vaše výdavky budú percentom vašich domácich výdavkov.
Najjednoduchšie je vypočítať, či máte vyhradenú miestnosť určenú na pracovné účely, napríklad domácu kanceláriu . Potom je jednoduché zaobstarať priestor pracovného priestoru a rozdeliť ho celkovou plochou vášho domu.
Predstavte si napríklad, že máte domácu kanceláriu, ktorá je 10 x 10 stôp v dome, ktorá je 1800 štvorcových stôp. Potom by bol váš výpočet prípustnej časti výdavkov na podnikanie s využitím domácnosti: 100 rozdelený na 1800 = 5%. Časť osobnej spotreby by bola = 95%.
Ďalším krokom pri výpočte zrážky dane z podnikania je uplatnenie tohto percenta na vaše prípustné výdavky domácnosti.
Môžete odpočítať časť všetkých vašich výdavkov na domácnosť, ktoré priamo súvisia s prevádzkou vašej firmy, ako sú vaše služby, telefón a čistiace prostriedky.
Ak vlastníte svoj dom, môžete požiadať o časť vášho domáceho poistenia, majetkové dane a hypotekárny úrok (aj keď nemôžete nárokovať hypotéku sami.) Ak prenajímate svoje bydlisko, môžete požiadať o časť nájomného zaplatiť.
Príklad výpočtov výdavkov domácej kancelárie:
| výdavok | čiastka |
| Nevyužitá časť výdavkov z predchádzajúceho roka | |
| % domáceho osobného použitia (1700/1800 * 100) | 95% |
| teplo | $ 1,000 |
| elektrina | $ 1,000 |
| Poistenie domácnosti | $ 1,000 |
| Údržba a opravy | $ 3,000 |
| Hypotekárny úrok | $ 12,000 |
| Daň z majetku | $ 3,000 |
| telefón | $ 1,000 |
| Ostatné náklady na domáce kancelárie (popis potrieb) | |
| Celkové náklady | $ 22,000 |
| Časť osobného použitia (spolu * 95%) | $ 20.900 |
| Čas odpočítateľného obchodného využitia (spolu * 5%) | $ 1,100 |
Vo vyššie uvedenom príklade výdavky predstavujú celkom 22 000 dolárov za fiškálny rok. Potom je 5% (prípustná časť výdavkov na podnikanie za použitie domácnosti) vo výške 22 000 USD (celkové domáce výdavky) je 1 100 USD, čo by predstavovalo celkový nárok na výdavky na domácnosť na linke 9945 daňového formulára T1.
Upozorňujeme, že kanadské daňové softvérové programy automaticky vypočítajú časť výdavkov na základe vášho pomeru osobného a pracovného priestoru.
Úprava pracovného priestoru v režime domácej výdavky na zmiešané použitie
Ak prevádzkujete pracovný úväzok na čiastočný úväzok mimo svojho domova a využívate priestor pre podnikateľské a osobné aktivity, musíte prispôsobiť svoju prácu z domácich výdavkov. Predstavte si napríklad, že máte doma kanceláriu, ktorú používate na vykonávanie poradenskej činnosti päť dní v týždni a zvyšok času, kedy je kancelária využívaná na osobné aktivity. Ak chcete zistiť, aké výdavky na podnikanie používate, vypočítali by ste, koľko hodín ste pracovali vo vašom dome na pracovné účely, rozdelili túto sumu o 24 hodín a potom vynásobte výsledok obchodnou časťou z celkových domácich výdavkov.
Použitím toho istého príkladu, ktorý sme použili vyššie, a prevádzkovaním podniku od 9:00 do 17:00 päť dní v týždni (7 hodín denne) sa podnik prevádzkuje 35 hodín týždenne z celkového počtu hodín v týždni 168.
Potom by sa nárok na odpočítateľné obchodné použitie znížil o:
35/168 hodín x 1 100 dolárov = 229,17 USD - Váš celkový odpočet dane z podnikateľskej dane
Berte na vedomie, že musíte mať príjem, aby ste mohli odpočítať daňové úľavy.
Nemôžete odpočítať výdavky z príjmu, ktorý nemáte. Inými slovami, nemôžete použiť výdavky na podnikanie na využitie domácnosti na vytvorenie firemnej straty , takže vaše odpočítanie nemôže byť vyššie ako čistý príjem predtým, ako odpočítete tieto výdavky. Ak je to viac, môžete preniesť sumu týchto výdavkov dopredu do nasledujúceho roka.
Nemusí to vyzerať ako veľa, ale pokiaľ ide o daň z príjmu, každý odpočet pomôže. Ak prevádzkujete domáce podnikanie a spĺňate definíciu CRA o podnikateľskom spôsobe používania domácnosti, budete si istí, že si nárokuje odpočet dane z príjmov na základe domácej dane .
Pozri tiež:
Výnos T2125 od agentúry pre daňové priznanie v Kanade "Výpočet výdavkov na používanie domácností"
Príručka pre daň z príjmu právnických osôb v Kanade