CRA Automobilové výdavky spojené s používaním vozidla pre podnikanie
Upozorňujeme, že príklady v tomto článku opisujú, ako započítať výdavky na automobily spoločnosti CAA na daňové priznanie individuálneho daňového priznania T1 (používané výlučným vlastníkom a partnerstvom ).
Výdavky na automobily sú zahrnuté ako súčasť prevádzkových výdavkov na formulári T2125 - Výkaz o podnikateľskej alebo profesionálnej činnosti .
Ak je vaše podnikanie začlenené , požadujete tieto rovnaké výdavky na motorové vozidlo na vašom daňovom priznaní z príjmov právnických osôb T2.
Dva typy nárokov na výdavky na motorové vozidlá
Po prvé, predtým, ako uplatníte nárok na výdavky na dopravu, musíte pochopiť, že existujú dva druhy výdavkov na motorové vozidlá, čo sa v širšom zmysle týka, pokiaľ ide o daň z príjmov v Kanade:
- tie, ktoré súvisia s používaním vozidla (ktoré si nárokujete na linke 9281 - výdavky na motorové vozidlá)
- tie, ktoré súvisia s nákupom motorového vozidla (ktoré si nárokujete ako príspevok na kapitálové náklady ).
Tento článok sa vzťahuje na výdavky na motorové vozidlá spojené s používaním motorového vozidla na obchodné účely.
Ak ste si kúpili vozidlo, ktoré chcete použiť vo svojej firme, alebo si myslíte, že si ho kúpite, budete si tiež chcieť prečítať výdavky na motorové vozidlá spojené s nákupom vozidla .
(Ak ste partnerom v obchodnom partnerstve a výdavky na motorové vozidlá vynaložené na podnikanie pomocou vášho osobného vozidla, môžete požiadať o výdavky súvisiace s podnikaním na linke 9943 - Ostatné sumy odpočítateľné z vášho podielu na čistom príjme (strata) v časti 6 na strane 2 formulára T2125.)
Výdavky na motorové vozidlá, ktoré môžete nárokovať v súvislosti s používaním motorového vozidla
Keď používate motorové vozidlo na získanie príjmu z podnikania , môžete si nárokovať:
- licenčné a registračné poplatky;
- náklady na palivo a olej;
- poistenie;
- peniaze požičané na kúpu motorového vozidla;
- údržba a opravy; a
- náklady na lízing .
Ale (ako je to takmer vždy v prípade zrážok dane z príjmov ), existuje úlovok. Ak používate rovnaké vozidlo aj na osobné použitie, môžete iba odpočítať časť výdavkov, ktoré sú priamo spojené s používaním vozidla na získanie príjmu.
To znamená, že na nárok na výdavky na motorové vozidlo je potrebné vedieť, koľko kilometrov ste vyviezli z obchodných dôvodov a koľko kilometrov ste vycestovali na osobné použitie.
Náklady na parkovanie a doplnkové poistenie podnikov pre vaše vozidlo sú výnimky z pravidla "vy môžete len požiadať o časť"; môžete nárokovať 100% týchto výdavkov.
Takže musíte mať denník
V praxi to znamená, že musíte počas celého daňového roka viesť denný zoznam všetkých vašich motorových vozidiel, čo odporúča agentúra pre daňové priznanie (CRA).
Akonáhle to raz urobíte, možno budete môcť použiť zjednodušený lodný denník, uchovávať podrobné záznamy o troch mesiacoch a potom extrapolovať vaše obchodné využitie vášho vozidla po zvyšok roka.
Ďalšie informácie nájdete v časti Ako udržiavať denník s nárokmi na výdavky na motorové vozidlá .
Ako vypočítať náklady na motorové vozidlo súvisiace s používaním motorových vozidiel
Povedzme, že vy, jediný majiteľ, vlastníte dodávku, ktorú používate na podnikanie aj osobné použitie. Sledujete všetky svoje výdavky na automobily počas celého fiškálneho roka a skončíte zoznamom výdavkov, ktoré vyzerajú takto:
| výdavok | čiastka |
| Licenčné a registračné poplatky | $ 175.00 |
| Plyn a olej | $ 2,100.00 |
| poistenie | $ 980.00 |
| záujem | $ 760.00 |
| Údržba a opravy | $ 650.00 |
| Parkovacie poplatky | $ 330.00 |
| Doplnkové poistenie | $ 500.00 |
| Celkové náklady | $ 5,495.00 |
Ak ste používali vaše vozidlo na podnikanie aj na osobné použitie, používate kilometre pre vaše podnikateľské účely a celkový počet kilometrov vynaložených na výpočet toho, koľko vašich automobilových výdavkov si môžete uplatniť.
Povedzme napríklad, že v daňovom roku, v ktorom ste vynaložili vyššie uvedené výdavky na automobily, ste riadili:
- 32 000 kilometrov na získanie príjmu z podnikania
- 44 000 celkových kilometrov
Rozdeľte svoje podnikateľské kilometre na celkové kilometre a potom túto čiastku vynásobte sumou celkových povolených výdavkov "povolený iba na čiastočný úväzok":
(Pamätajte si, že môžete nárokovať 100% parkovacích poplatkov a doplnkového poistenia podnikania, preto odstráňte z vašej výšky výdavkov predtým, ako vypočítete!)
(32 000 obchodných kilometrov ÷ 44 000 celkových kilometrov) x 4665 USD = 3 392,73 USD
Teraz, pretože si môžete nárokovať všetky svoje náklady na parkovanie a dodatočné poistenie podniku, pridajte ich do:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| výdavok | čiastka |
| Licenčné a registračné poplatky | $ 175.00 |
| Plyn a olej | $ 2,100.00 |
| poistenie | $ 980.00 |
| záujem | $ 760.00 |
| Údržba a opravy | $ 650.00 |
| Celkové náklady | $ 4,665.00 |
| Obchodné využitie (32 000 km / 44 000 km * spolu) | $ 3,392.73 |
| Parkovacie poplatky | $ 330 |
| Doplnkové poistenie | $ 500 |
| Celkové výdavky na podnikanie | $ 4,222.73 |
A máte nárok na celkový výdavok na motorové vozidlá; v tomto prípade 4 222,73 USD, ktoré sa na výkazu dane z príjmov T1 uplatňuje v časti 5 formulára T2125, vyhlásenie o podnikaní alebo profesionálnej činnosti v riadku 9281 "Výdavky na motorové vozidlá (bez CCA)".
Majte všetky svoje príjmy!
Vždy potrebujete príjmy na zálohovanie nárokov na výdavky na podnikanie . Je to zdĺhavé a ľahko na to zabudnúť, ale ak chcete niečo nárokovať, musíte mať potvrdenie o tom - aj keď ste NETFILING vaše daňové priznanie alebo má mať EFILED daňový profesionál.
Tieto 4 tipy na spracovanie príjmov uľahčia.
Uvedomte si tiež, že musíte uchovávať všetky vaše daňové príjmy po dobu šiestich rokov, len v prípade, že Kanadská daňová agentúra rozhodne, že sa na ne chce pozrieť.
Pozri tiež:
Maximalizujte odpočty dane z príjmov z podnikania
Ďalšie spôsoby, ako maximalizovať zrážky zo zníženia dane z podnikania