Spustenie domácej firmy v Kanade je rovnako ako prevádzka akéhokoľvek iného podniku, pokiaľ ide o dane z príjmov. Za predpokladu, že máte príjmy na odpísanie a dodržiavate pravidlá, môžete odpočítať množstvo výdavkov na podnikanie a znížiť výšku dane z príjmov, ktorú musíte zaplatiť.
Ale jednou z výhod fungovania domácej firmy je, že existujú dodatočné odpočty dane z príjmov, ktoré si môžete uplatniť. Čo nasleduje, nie je vyčerpávajúci zoznam, ale skôr šesť z najbežnejších kanadských domácich zrážok dane z podnikateľskej dane. Koľko z nich sa vzťahuje na vás?
01 - Výdavky na automobily
- Palivo a olej
- Licencovanie a registrácia
- Poistenie - všimnite si, že doplnkové poistenie pre podnikateľské účely (ktoré by ste mali mať) je plne odpočítateľné. Ak vaše vozidlo nie je poistené pre podnikateľskú potrebu a máte nehodu počas podnikania, vaša poisťovňa pravdepodobne vašu pohľadávku zamietne.
- Údržba a opravy
- "úroky z peňazí, ktoré si požičiavate, aby si kúpili motorové , automobilové alebo osobné vozidlá, ktoré používate na získanie príjmu" (Kanadská daňová agentúra) .Uvete, že existuje limit na výšku úroku, ktorú si môžete odpočítať z peňazí, ktoré si požičiavate, osobné vozidlo.
- Náklady na lízing
- Opravy nehôd - ak máte automobilovú nehodu počas jazdy na obchodné účely, môžete odpočítať všetky náklady na opravy
Výdavky na vozidlá sú rozčlenené do časti Motorové vozidlá v účtovnej závierke T2125.
Daňový tip : Pretože si môžete odpočítať iba časť vašich výdavkov na automobily, keď máte vozidlo, ktoré používate na osobné aj osobné účely, Agentúra pre príjmy v Kanade (CRA) vyžaduje, aby ste zaznamenali celkový počet kilometrov, ktoré ste riadili, a kilometrov, ktoré smerujete k získaniu príjmov na "podporu svojho nároku". Vaše nároky na výdavky na automobily sú prepočítané na časť podnikov z celkových kilometrov vynaložených v daňovom roku.
V príklade, ktorý dávajú v podnikateľskom a profesionálnom príjme, skutočne používajú tieto údaje na to, aby zistili, koľko sú odpočítateľné podnikateľské výdavky . (Obchodné kilometre "Pavlovho" sú rozdelené na celkový počet kilometrov a vynásobené celkovými nákladmi na vozidlo, ktoré tvoria základ jeho nároku.) Denníky vozidiel sú k dispozícii v obchodoch s kancelárskymi potrebami.
Zistite, ako môžete mať zjednodušený denník pre účely dane z príjmov.
Viac informácií o nárokoch na výdavky na vozidlá nájdete v časti Výdaje na motorové vozidlá, ktoré si môžete uplatniť v Kanade?
02 - Poistenie
Poistenie založené na domácom trhu je v zásade obchodné a je úplne oddelené od domáceho poistenia. (V skutočnosti, ak prevádzkujete podnik z vášho domova a nemáte domáce poistenie podnikov, riskujete, že nebudete vôbec pokrytý, ak sa niečo stane, pretože prevádzkovanie domácej firmy, v ktorej je vaša poisťovňa nevedia o tom, že by mohlo dôjsť k zrušeniu vašej domácej poistnej zmluvy).
Takže určite budete chcieť získať domáce poistenie podnikania pre vlastnú ochranu - a potom ju použiť ako zrážku podniku .
Daňový tip: Môžete tiež odpísať časť nákladov na vaše domáce poistenie, ak vaše domáce podnikanie spĺňa podmienky pre nárok na výdavky na podnikanie na použitie domácnosti (pozri 4. Ďalšie výdavky na používanie domácností z domu ). Ak je to vhodné, tento náklad by bol súčasťou výdavkov, ktoré si vyžiadate na linke 9945 formulára T1).
03 - Kancelárske výdavky
Vzhľadom na to, že odpisovateľné aktíva sa časom opotrebujú, môžete nárokovať iba časť svojich pôvodných nákladov ako daňový odpočet každý rok. Koľko môžete nárokovať ako daňový odpočet, závisí od toho, čo je to majetok alebo majetok; predpisy o dani z príjmov rozdelili odpisovateľné aktíva do rôznych tried s rôznymi percentuálnymi sadzbami príspevku na kapitálové náklady . Tento uzol kapitálových výdavkov na webovej stránke Agentúry pre daňové priznanie v Kanade obsahuje príručku pre spoločné triedy odpisovateľného majetku.
Daňový tip: Nemusíte si nárokovať príspevok na kapitálové náklady v tom roku, v ktorom k tomu dôjde, a následné podanie žiadosti o zaplatenie opravného prostriedku na kapitálové náklady môže neskôr znížiť vaše dane, keď ho môžete použiť na kompenzáciu vyšších príjmov. Ďalšie informácie nájdete v 8 daňových stratégiách pre malé podniky na zníženie dane z príjmov .
04 - Dane z úrokov a nehnuteľností z hypotéky
Vo všeobecnosti môžete odpočítať náklady na obchodné využitie pracovného priestoru v domácnosti, ak:
- pracovný priestor je hlavným miestom podnikania; alebo
- Využívajte priestor len na to, aby ste zarobili príjmy z vašej firmy a používate ich pravidelne a priebežne, aby ste sa stretli so svojimi klientmi , zákazníkmi alebo pacientmi (Canadian Revenue Agency).
Ak vlastníte svoj vlastný dom a prevádzkujete domáce podnikanie, môžete si nárokovať aj svoje dane z nehnuteľnosti ako náklady.
Ak prenajímate, môžete odpočítať náklady na vaše nájomné.
Existuje však úlovok; môžete len odpočítať časť týchto výdavkov, v závislosti od toho, koľko vášho obývacieho priestoru a času sa skutočne venuje podnikateľskému využitiu. Výpočet dedukcie dane z podnikania z domu vysvetľuje, ako postupovať krok za krokom.
Daňový tip: Od agentúry pre daňové priznanie v Kanade: "Na formulári T2125 môžete použiť graf" Výpočet výdavkov na podnikanie za použitie domácnosti "na výpočet prípustného nároku na výdavky na používanie podniku. Výdavky, ktoré uplatňujete na linke 9945, sa nesmú uplatňovať inde.
05 - Ostatné výdavky na použitie podniku
Niektoré z najčastejších z nich sú:
- teplo
- svetla
- voda
- Údržba a opravy
- Čistiace prostriedky
- telefónne
- pripojenie k internetu
Pamätajte si, že "môžete odpočítať akékoľvek primerané bežné výdavky, ktoré vynaložíte na získanie príjmu z podnikania" (agentúra pre daňové priznanie v Kanade) pre vašu domácu firmu. Ale ako ste si prečítali v bode 4, môžete len odpočítať časť týchto výdavkov súvisiacich s obchodným použitím a to, čo tu tvrdíte, nemožno nárokovať inde. Žiadne dvojité namáčanie!
Daňový tip: od agentúry pre daňové priznanie v Kanade: "Nákupy a výdavky na podnikanie musia byť ... doložené predajnou faktúrou , dohodou o kúpe a predaji, potvrdením alebo iným poukazom, ktorý podporuje výdavky".
06 - Dopredu nevyužitého pracovného priestoru do výdavkov domácnosti
Rovnako ako nevyužitý nárok na náhradu kapitálových výdavkov, krása je, že nemusíte nevyhnutne nárokovať tieto výdavky v nasledujúcom zdaňovacom období. Ak vaša domáca firma naďalej spĺňa podmienky pre nárok na výdavky spojené s využívaním domácností, "sa poskytuje neurčitý prevod" (CRA), čo znamená, že môžete použiť tieto neohlásené výdavky, ak je vhodné kompenzovať vyššie príjmy v neskoršom roku ,
Rovnako ako všetko, čo sa týka daní, pekné záznamy sú nevyhnutnosťou. všetky zrážky musia byť zdokumentované s príjmami . Ale ak máte domáce podnikanie, ide o daňové odpočty, ktoré nechcete minúť.
Existuje mnoho ďalších zrážok dane z príjmov pre malé podniky v Kanade, ktoré si môžete prečítať v týchto článkoch:
- Najviac prehliadané daňové úľavy pre kanadské malé firmy
- Index obchodných výdavkov pre kanadské firmy
- Kanadské otázky týkajúce sa dane z príjmu pre malé podniky
- Ako dokončiť kanadský formulár dane z príjmu T1 ako podnik
- Ako vypočítať príspevok na kapitálové náklady
- Kanadskej dane z príjmov a vašej malej spoločnosti
- Sprievodca daňou z príjmu pre kanadské spoločnosti
- Daňové úvery pre kanadské malé podniky
Všetky potenciálne daňové odpočty si stojí za to, aby ste si sami vyskúšali a / alebo diskutovali so svojím účtovníkom - čo je tiež daňový odpočet!
Pozri tiež:
Najlepší účtovný softvér pre malé firmy
Ako začať podnikanie založené na domácnosti, ktoré bude uspieť
10 spôsobov, ako zorganizovať svoju firmu
10 spôsobov, ako znížiť náklady na podnikanie