Ako sa vyhnúť spusteniu auditu CRA
Aké typy podnikov sú najpravdepodobnejšie kontrolované?
Nasledujúce údaje (prevzaté z Výročnej správy agentúry pre daňové priznanie v roku 2013 - 2014) jednoznačne dokazujú, že väčšina zdrojov, ktoré CRA venuje dodržiavaniu daňovej povinnosti podnikom, ide o malé a stredné podniky ( MSP ):
| Program CRA | % Výdavkov programu CRA |
| Malé a stredné podniky (MSP) | 54% |
| Medzinárodné / veľké firmy | 28% |
| Kredity vedeckého výskumu | 7% |
| Trestné vyšetrovanie | 5% |
| Dobrovoľné zverejnenie | 1% |
Top 10 červených vlajok pre audit CRA
1) Rozdiely v príjmoch.
Uvedomte si, že vaše príjmy budú porovnávané vo všetkých daňových formulároch, takže výnosy, ktoré vyhlasujete vo formulári dane z príjmov, budú porovnané s výnosmi uvedenými vo vašom daňovom priznaní GST / HST, daňovým priznaním vášho manžela a " informácie poskytované zamestnávateľmi, finančnými inštitúciami a inými tretími stranami ". Ak sa nezhodujú, je to doba auditu CRA.
2) Byť mimo.
Deklarovanie príjmov z podnikania, ktoré sú výrazne vyššie alebo nižšie ako norma vo vašom odvetví, okamžite zvýši záujem. CRA má rozsiahle informácie o ziskových maržiach a príjmoch pre rôzne odvetvia a bude porovnávať vaše príjmy s tým, čo je pre takúto činnosť obvyklé.
3) Odpočet veľkých obchodných výdavkov.
Aj keď je možné odpočítať si výdavky na podnikanie z vašej dane z príjmov, je to jedna z veľkých daňových výhod pri prevádzkovaní podniku, musíte byť opatrní. Reklama a propagácia, jedlá a zábava, cestovné, rôzne a úrokové výdavky sú pre CRA mimoriadne zaujímavé, tvrdí Presley a Partneri. Tvrdenie veľkých zrážok v ktorejkoľvek z týchto oblastí je ako vyčistenie sliznice soľ, pokiaľ ide o zvýšenie rizika auditu v malom podniku.
Zoznámte sa s nárokmi na stravovanie a výdavky na zábavu .
4) Tvrdenie o odpočítaní domáceho úradu .
Odpočet domáceho úradu je veľa, pretože ak máte nárok na to, môžete odpočítať percentuálny podiel z vášho nájomného, dane z nehnuteľností, služby, účty za telefón, poistenie a ďalšie náklady. Ale kvôli nároku na toto odpočítanie musíte použiť pracovný priestor vo vašom dome len na to, aby ste zarobili príjmy z podnikania a pravidelne ho používali na stretávanie sa s klientmi, zákazníkmi alebo pacientmi, väčšina malých firiem nespĺňa podmienky a Kanadská agentúra pre daň to vie. Ak nepoužívate priestor pre domáce kancelárie výlučne na obchodné účely, zanedbajte túto zrážku.
5) Vyžadovanie 100% obchodného používania vozidla.
Spoločnosť MK & Associates zavolá na to, že na vašich daniach z príjmov získala červené mäso pre agentov CRA.
Sprostredkovatelia vedia, že je veľmi zriedkavé, aby jednotlivec skutočne použil vozidlo na 100% času na podnikanie, najmä ak nie je k dispozícii žiadne iné vozidlo na osobné použitie a bude zodpovedajúcim spôsobom zóny. Je to tiež obzvlášť jednoduché zníženie dane, ktoré audítori môžu zamietnuť, pretože tak málo ľudí správne uchováva požadované záznamy. Naučte sa, ako si ponechať denník na nárok na výdavky na motorové vozidlá.
6) Zmeny v akciových úveroch a veľkých zostatkoch.
Majitelia firiem v podnikateľskej sfére tiež musia dbať na to, že zmeny v akciových pôžičkách alebo debetných zostatkoch sú tiež červené vlajky. CRA hľadá osobné výdavky zaznamenané ako výdavky na podnikanie a pôžičky od spoločnosti.
7) Prevádzkovanie podnikov náročných na hotovosť.
Agentúra pre obchodovanie s cennými papiermi si uvedomuje, že podniky, ktoré majú veľa príležitostí prijať hotovosť, majú aj veľa pokušenia, aby nezverejňovali všetky svoje zdaniteľné príjmy.
Takže ak prevádzkujete podnik, ako je reštaurácia, kaderníctvo, bar, alebo iná maloobchodná činnosť, prevádzkujete daňovú službu alebo ste dodávateľom renovácie alebo domáceho vylepšenia, očakávajte odhliadnuteľnú pozornosť.
8) Opakujúce sa straty.
Straty sa stávajú. A jedna obchodná strata nie je sama osebe dôležitá pre audit CRA. Ale niekoľko rokov straty v rade spustí jeden, najmä ak tieto obchodné straty boli použité na kompenzáciu iných príjmov. Nezabudnite, že na to, aby ste sa kvalifikovali ako podnik, musí existovať primerané očakávanie zisku , a myšlienka CRA o tom, čo je rozumné, sa môže podstatne líšiť od vášho.
9) Veľké dobrovoľné zrážky.
Znova to spadá mimo normu a zvyšuje riziko kontroly malých podnikov. Kanadská daňová agentúra presne vie, koľko daňových poplatníkov na vašej úrovni príjmu zvyčajne daruje charite, takže sa objaví červená vlajka, keď vaše charitatívne dary prekročia toto číslo. Dary týkajúce sa kapitálového majetku sú pravdepodobne revidované.
10) Mať rodinu na mzdy.
Nie je nič zlého, keby ste mali svojho manžela alebo dieťa ako zamestnanec vo vašej firme; tento druh rozdelenia príjmov je úplne legitímny - pokiaľ budete dodržiavať pravidlá . Problémom je, že mnoho malých podnikov nečiní, takže malé firmy, ktoré dávajú manželovi alebo dieťaťu na výplatnej listine jednoduchý cieľ pre audítorov.
Samostatne zárobková činnosť
Jednotlivci, ktorí požadujú postavenie samostatne zárobkovo činných osôb, majú tendenciu získať dodatočnú kontrolu zo strany CRA. Daňové výhody samostatnej zárobkovej činnosti z neho robia atraktívnu formu podnikania; Rozdiel medzi zamestnaním a samostatnou zárobkovou činnosťou však nie je vždy znížený a vysušený a treba dbať na to, aby sa dodržiavali pravidlá pre kvalifikáciu. Pozrite nezávislého dodávateľa a zamestnanca: Ktorý ste?
Byť istí, že dodržiavate daňové pravidlá pre samostatne zárobkovo činné osoby, je obzvlášť dôležitý, pretože odmietnutie postavenia samostatne zárobkovej činnosti zo strany CRA môže viesť k diskvalifikácii nárokov na výdavky na podnikanie (ktoré sa môžu retroaktívne uplatniť na daňové priznania za predchádzajúci rok).
Poctivosť a opatrnosť sú najlepšou politikou
Aj keď je pravda, že CRA vykoná každý rok určitý počet auditov, aby skontrolovala dodržiavanie pravidiel, či vaša malá spoločnosť dostane audit alebo nie, je vo vašej podstate vo veľkej miere pod kontrolou. Dôkladné vedenie záznamov a dôkladná čestnosť pomôžu dlhodobo udržať audítorov od vašich dverí. A potom, ak sa niekedy objavia, nebudete mať čo skrývať a dokumentáciu, ktorú potrebujete na podporu vašich daňových nárokov.
Súvisiaci : Naučte sa, ako udržiavať vaše obchodné príjmy organizované
Ako dlho trvá, než sa vrátite na daň v Kanade?
Koľko z týchto kanadských odpočtov dane z malých podnikov ste zmeškali?