Daňové stratégie pre malé podniky, ktoré znížia vašu daň z príjmov
Upozorňujeme, že niektoré z týchto stratégií sa vzťahujú iba na ľudí, ktorí prevádzkujú jediné vlastníctvo alebo partnerstvo , ktorí podávajú svoju daň z príjmov prostredníctvom daňového priznania na osobnú daň T1 .
( Vaša prvá daň z príjmov z podnikania vám prinesie proces dokončenia tohto výnosu.)
8 Daňové stratégie pre malé podniky
1) Vždy zhromažďujte potvrdenia o činnostiach súvisiacich s podnikaním.
Prevádzkovanie podniku je časovo náročné a niektorí obchodní ľudia nemôžu byť obťažovaní získať alebo uchovávať potvrdenie o "malých" veciach. Poplatok za parkovanie na ceste k stretnutiu s klientom, "pár" listov, ktoré ste poslali, tašku kávy, ktorú ste vyzdvihli do kancelárie - všetky tieto malé veci sa naozaj môžu pridať do roka.
Maximalizujte zrážky z dane z príjmov zhromažďovaním príjmov za všetky vaše nákupy, ktoré sú alebo môžu súvisieť s obchodom a správne ich zaznamenávať a archivovať.
Pamätajte, že Kanadská daňová agentúra (CRA) zvyčajne neprijíma výpisy z kreditnej karty ako dôkaz o výdavkoch - musíte si ponechať svoje pôvodné potvrdenia v prípade, že o to požiadajú CRA. ( Ako dlho ich musíte držať ?)
2) Správa príspevkov RRSP a TFSA.
Plán registrovaného dôchodkového sporenia (RRP) a bezúplatné sporiteľné účty (TFSA) sú vynikajúce zrážky z dane z príjmov pre vlastníkov malých podnikov, a to najmä pre jediných vlastníkov alebo partnerov.
Či by ste mali robiť maximálny príspevok RRSP každý rok, závisí od toho, koľko váš príjem kolíše z roka na rok.
Daňové úspory z príspevku RRSP sú založené na vašej marginálnej daňovej sadzbe a keďže niektoré alebo všetky vaše prípustné príspevky RRSP môžu byť prevedené do nasledujúcich rokov, je lepšie ušetriť príspevky RRSP na roky, v ktorých očakávate vyšší príjem.
Všimnite si, že ak je vaša malá firma štruktúrovaná ako spoločnosť, situácia je zložitejšia. Sadzby príspevkov RRSP sú založené na zárobku z platu, takže ak sa rozhodnete prijať niektoré alebo všetky vaše príjmy vo forme dividend, zníži sa alebo odstráni váš príspevok RRSP. Pozrite si obchodný plat alebo dividendy - ako by ste mali platiť?
Ako to naznačuje názov, TFSA vám umožňuje chrániť úspory a investičné príjmy z daní. Výnosy a zhodnotenie kapitálu z akcií, dlhopisov alebo iných úročených nástrojov sú oslobodené od dane v rámci TFSA. Ak ste vyčerpali vaše príspevky RRSP a potrebujete miesto bez dane na vloženie hotovosti alebo investícií, TFSA je dobrou voľbou.
3) Maximalizujte svoje neinvestičné straty.
Podobne, ak má vaša firma nehospodársku škodu (definovaná ako keď vaše výdavky presiahnu váš príjem pre podnikanie) v ktoromkoľvek roku, zvážte, kedy môžete túto stratu najlepšie využiť na zníženie vašej daňovej prirážky predtým, ako ju použijete.
Nekapitálové straty možno použiť na kompenzáciu iných osobných príjmov v danom daňovom roku, môžu byť späť tri roky alebo prenesené až na sedem rokov. Môže to mať väčší zmysel, aby ste niesli svoju kapitálovú stratu späť, aby ste získali späť daň z príjmov, ktorú ste už zaplatili, alebo aby ste ju previedli dopredu, aby ste v budúcnosti kompenzovali väčší daňový poplatok, ako to robí v daňovom roku došlo k strate kapitálu. Pozri nárokovanie výdavkov na podnikovú stratu na kanadských daniach .
4) Maximalizujte svoje dobročinné daňové úľavy.
Charitatívne dary registrovaným kanadským charitatívnym organizáciám alebo iným kvalifikovaným darom vám prinášajú daňové úvery . Ale uvedomujete si, že dobročinné dary, ktoré celkovo presahujú 200 dolárov, vám poskytujú viac daňového úveru, pretože sú hodnotené s vyššou sadzbou?
Ak chcete maximalizovať svoje charitatívne dane z príjmov, zvážte, aby ste v tomto roku dali viac registrovaným charitatívnym organizáciám podľa vášho výberu.
Ak ste zarobili príjmy vo výške 30 000 USD a rozhodli ste sa poskytnúť len 5% svojho príjmu, šťastné charitatívne organizácie by získali 1500 dolárov. (Uvedomte si, že neregistrované kanadské charitatívne organizácie, americké charitatívne organizácie a politické strany sa nepovažujú za zľavy na charitatívnej dani.)
5) Maximalizujte nárok na daň z príjmu z kapitálových výdavkov (CCA).
Väčšina kanadských majiteľov malých podnikov vie, že namiesto toho, aby odpočítali náklady na akýkoľvek odpisovateľný majetok, ktorý získali na použitie v ich podnikaní v určitom roku, musia odpočítať náklady na odpisovateľný majetok v priebehu niekoľkých rokov prostredníctvom kapitálu Nárok na náhradu nákladov.
Ale mnohí majitelia malých podnikov si neuvedomujú, že nemusia požadovať náhradu kapitálových nákladov v tom roku, v ktorom k nim dôjde - daňová stratégia pre malé podniky, ktorú môžete použiť na zníženie dane z príjmov. CCA nie je povinná daňová zrážka, aby ste mohli v konkrétnom zdaňovacom roku podľa svojho želania použiť toľko alebo len málo svojho nároku na CCA. môžete niesť všetku nevyužitú časť dopredu, aby ste v budúcnosti pomohli vyrovnať väčší daňový poplatok. Nemá zmysel, aby ste si vybrali plnú výšku nároku na odpočítanie nároku na výživné v roku, v ktorom máte malý alebo žiadny zdaniteľný príjem.
Ďalším aspektom maximalizácie nároku na príspevok na kapitálové náklady je kúpa (a predaj) majetku v správnom čase . Chcete zakúpiť nové aktíva pred koncom fiškálneho roka a predať staré aktíva po bežnom fiškálnom roku.
Uvedomte si tiež pravidlo 50%; v roku, v ktorom získate majetok, spravidla môžete nárokovať len 50% z príspevku na kapitálové náklady, ktoré by ste zvyčajne mohli uplatniť (a v niektorých prípadoch pravidlo "dostupné na použitie" znamená, že nemôžete nárokovať kapitál Náhrada nákladov do druhého daňového roka po nadobudnutí majetku).
Dozviete sa všetko o výpočte a nároku na príspevok na kapitálové náklady.
Môžete si tiež prečítať, ako si nárokovať CCA na vozidlo, ktoré bolo kúpené pre obchodné použitie .
6) Rozdeľte svoj príjem.
Táto stratégia týkajúca sa dane z malých podnikov vám umožňuje maximálne využiť marginálne daňové rozdiely. Čím vyšší je váš príjem, tým vyššia je vaša hraničná daňová sadzba v Kanade. Prevodom časti svojho príjmu na rodinného príslušníka s nižším príjmom, ako je manželka / manželka alebo dieťa, môžete znížiť hraničnú sadzbu dane z vášho príjmu.
Ide o mimoriadne silnú daňovú stratégiu pre majiteľov malých podnikov s deťmi v postsekundárnom školskom veku. Predpokladajme, že ste vo vašej firme zamestnávala svoju 19-ročnú dcéru a platila si jej plat vo výške 10.000 USD. Vzhľadom na základné oslobodenie od dane z príjmov fyzických osôb by zaplatila veľmi malú daň z príjmu a mala by mať pekné hniezdo na to, aby pomohla zaplatiť za jej vzdelanie.
(Ak ste jej vyplatili príjem rovnajúci sa oslobodeniu od dane z príjmov fyzických osôb, neplatila by vôbec žiadnu daň!) A medzitým ste "zbalili" 10 000 dolárov zo svojho príjmu za rok a znížili výšku dane z príjmov, ktorú osobne dlžíte. Prečítajte si rozdelenie príjmov pre kanadské firmy, aby ste sa dozvedeli viac.
Ak máte v úmysle zamestnať člena rodiny vo svojom podniku, udržiavajte svoje nároky primerané a dokončite všetku papierovú prácu tak, ako by ste pri prijímaní zamestnancov alebo dodávateľov (nechajte ich správne fakturovať za vykonanú prácu). Prijímanie vašej manželky / manžela za tisíce dolárov mesačne za niekoľko hodín práce pri odpovedaní na telefón alebo podanie je istým spôsobom ako prilákať pozornosť Kanadskej agentúry pre daňové priznanie a odmietnuť vaše tvrdenia.
7) Využite možnosti zrážky dane z príjmov, ktoré sú k dispozícii pre domáce podniky .
Prevádzkujete svoj podnik z vášho domova? Ak nie, čo vás zastaví? Hoci nie každá firma je vhodná pre domáce podnikanie, domáci podnikatelia majú výhody, pokiaľ ide o daň z príjmov .
Popri dedičstve Business-Of-Home môžu majitelia domácich podnikov odpočítať časť mnohých domácich výdavkov, ako je napríklad teplo, elektrina, domáca údržba, čistiace prostriedky a domáce poistenie.
Ak vlastníte svoj dom, môžete odpočítať aj časť dane z nehnuteľnosti a hypotekárny úrok. 6 Domáce daňové odpočty dane, ktoré nechcete nechať ujsť, vám poskytnú viac informácií o týchto možných zrážkach z dane z príjmov.
8) Zapojte svoje podnikanie?
Jedným z dôvodov, prečo mnohé vlastníci a partneri zapájajú do svojej podnikateľskej činnosti, je z dôvodu daňových výhod založenia. Najznámejšou z týchto daňových výhod je odpočítanie dane z malých podnikov , pričom príjmy kvalifikovaných kanadských podnikov sú zdanené osobitnou "zníženou" sadzbou. Pre kanadské súkromné spoločnosti s nárokom na odpočet drobného podnikania je čistá daňová sadzba spoločnosti 10,5%. Pre ostatné typy spoločností je čistá daňová sadzba spoločnosti 15%.
Začlenenie vašej firmy ako daňovej stratégie však bude účinné iba vtedy, ak vaše podnikanie dospeje k tomu, aby sa zabudovanie mohlo stať hodnotným. Nemusíte mať len významné príjmy, ktoré už majú kompenzovať náklady na založenie, ale musíte byť pripravení ponechať dostatok vášho zisku z podnikania v spoločnosti, aby ste mohli využívať odloženie dane z príjmov právnických osôb.
Napríklad, ak prevádzkujete zabudovanú firmu a zisky spoločnosti v danom roku predstavujú 60 000 dolárov, ale vyberáte z platu 60 000 dolárov z korporácie, vaša 60 000 dolárov sa potom zdaňuje rovnako ako váš osobný (T1) príjem, z tohto dôvodu zbytočné. Mali by ste začleniť svoje malé firmy? vysvetľuje všeobecné výhody a nevýhody zabudovania.
Začnite znižovať daň z príjmu dnes
Aj keď nie všetky tieto stratégie budú fungovať pre každý malý podnik, dúfajme, že tento zoznam vás napadol plánovaním daní . Výška dane z príjmu, ktorú zaplatíte, nie je absolútne zapísaná. Existujú legálne, niekedy aj jednoduché veci, ktoré môžete urobiť na zníženie vašej dane z príjmov - stratégie drobných podnikateľských daní, ktoré môžete začať uplatňovať aj dnes.