Časť 1: Zrážky z dane z príjmov z automobilov
- Výdavky na automobily
- Cestovné náklady
- Zamestnávajte svojho manžela alebo dieťa
- Reklamné a iné výdavky
Po prečítaní oboch týchto článkov o daniach budete mať kompletný zoznam pracovných nákladov , ktoré môžete skontrolovať pred odoslaním dokladov a dokladov svojmu účtovníkovi, alebo použiť na vyplnenie formulára daňového priznania - samozrejme sa zamerajte , o maximalizácii zrážok dane z príjmov z podnikania
Po prvé, poďme sa pozrieť na zrážky súvisiace s vozidlami.
Ak používate vozidlo v priebehu vášho podnikania, odpočítali ste všetky vaše výdavky spojené s vašim automobilom?
Náklady na palivo, motorový olej a mazivá, ktoré sa používajú vo vašej firme, sú prípustné zrážky. (To zahŕňa benzín!) Môžete si tiež vyžiadať licenčné a registračné poplatky, poistenie a náklady na údržbu a opravu vozidla. Ak ste požičali peniaze na nákup vozidla, môžete si nárokovať úroky z vašej pôžičky ako obchodné náklady. Ak ste si prenajali vozidlo, môžete požiadať o nájomné náklady.
Úlovok s odpočtom z vozidiel si musíte byť istí, že rozlišujete medzi podnikaním a osobným použitím. Ak máte vozidlo, ktoré používate ako na podnikanie, tak aj na potešenie, môžete nárokovať iba časť automobilových výdavkov spojených s podnikaním ako odpočítanie dane z podnikania.
Podrobnejšie informácie o týchto výdavkoch a o tom, ako ich nárokovať ako zrážky z podnikania, nájdete v časti Čo sa týkajú výdavkov na motorové vozidlá v Kanade?
Ak chcete správne zdokumentovať tieto výdavky a uistiť sa, že nárokujete čo najviac daňového odpočtu, budete musieť viesť denník vozidla. Ako udržiavať denník s nárokom na výdavky na motorové vozidlá vysvetľuje ako.
Ak ste použili viac ako jedno vozidlo na to, aby ste získali príjem v uplynulom roku, je dôležité, aby ste uchovávali samostatné záznamy pre každé vozidlo a zodpovedajúcim spôsobom vypočítali svoje výdavky.
V oddiele Výdavky na motorové vozidlá v Príručke podnikania a profesionálnych príjmov agentúry pre daňové priznanie v Kanade sa vysvetľujú tri triedy vozidiel na účely dane z príjmov. CRA rozlišuje medzi motorovými vozidlami, automobilmi a osobnými vozidlami a trieda vozidla, ktorú máte, môže ovplyvniť vaše prípustné zrážky.
Napríklad, ak si si požičal peniaze na kúpu osobného vozidla, ktoré používate na získanie príjmu, výška úrokovej sadzby, ktorú si môžete odpočítať, je obmedzená, rovnako ako počet lízingových nákladov, ktoré môžete odpočítať.
Ak ste si kúpili alebo si kúpite vozidlo na obchodné účely, musíte si byť vedomí aj kapitálových nákladov , daňovej metódy, ktorú musíte použiť na odpísanie nákladov na toto vozidlo počas niekoľkých rokov. Ako si nárokovať CCA (Náklady na kapitálové náklady) na vozidle kúpené pre obchodné použitie vysvetľuje, ako to urobiť.
Sprievodca tiež uvádza príklad toho, ako vypočítať výšku odpočítateľného úroku z peňazí, ktoré ste si požičali, aby ste si kúpili osobné vozidlo, ktoré ste použili na obchodné účely.
Teraz, čo sa týka týchto zrážok dane z príjmov súvisiacich s cestovaním?
Ak ste cestovali počas minulého roka, odpočítali ste všetky súvisiace cestovné výdavky pri výpočte zrážok dane z malých podnikov?
Zatiaľ čo si zvyčajne nemôžete žiadať žiadne z vašich životných nákladov ako výdavky na podnikanie, výdavky, ktoré ste vynaložili počas pobytu mimo domova, ak vaša cesta súvisí s príjmom z podnikania, sú legitímne zrážky dane z príjmov. Opäť všetky a všetky takéto odpočítateľné výdavky musia byť zdokumentované s príjmami.
Môžete napríklad odpočítať náklady na ubytovanie alebo náklady na taxíky alebo inú dopravu. Možno budete môcť nárokovať aj náklady na jedlo, nápoje a zábavu, aj keď nebudete môcť odpočítať všetky svoje náklady.
Všeobecným pravidlom pre odpočty dane súvisiace s jedlom a / alebo zábavou je, že môžete odpočítať až 50% nákladov na stravovanie a / alebo zábavu alebo "sumu, ktorá je za daných okolností primeraná, podľa toho, ktorá z týchto skutočností je nižšia" Príručka profesionálnych príjmov, CRA).
Podrobné informácie o týchto výdavkoch nájdete v časti Pravidlá stravovania a výdavkov na zábava na dani z príjmov v Kanade .
Dohovory predstavujú ďalšiu daňovú zrážku, ktorú nechcete prehliadať. Môžete odpočítať náklady na účasť na dvoch konvenciách alebo konferenciách ročne ako na obchodné náklady, pokiaľ konvencie, ktoré navštevujete, priamo súvisia s vaším podnikaním (takže sa chystáte do Gray Cupu sa nebude počítať, ale účasť na veľtrhu by mohla) , Podrobnosti o tom, ako odpočítať konvenčné výdavky v Pravidlách stravovania a výdavkov na zábava nájdete aj na dani z príjmov v Kanade .
Ak náklady na dohovor nezahŕňajú náklady na stravu, platí všeobecné pravidlo a môžete odpočítať až 50% ich nákladov. Ak náklady na dohovor zahŕňajú náklady na jedlo, nápoje a / alebo zábavu, a tieto sa na účte neuvádzajú samostatne, potom ich vypočítajte odpočítaním čiastky 50 USD za každý deň, ktorý sa poskytuje z celkovej sumy nákladov konvencie. Ospravedlňujeme sa - potraviny a nápoje neobsahujú náhodné prípady ako káva alebo šišky!
Ďalšou bežnou daňovou otázkou je, ako zamestnanie vášho manžela alebo vášho dieťaťa vo vašom malom podniku ovplyvní vašu daň z príjmov. Ďalej tento článok vysvetľuje podmienky, ktoré musia byť splnené predtým, než si nárokujete svojho manžela / manželku alebo príjem dieťaťa ako odpočítanie dane z malých podnikov.
Vyberá váš manžel alebo dieťa ako odpočítanie dane z malých podnikov?
Mnoho malých podnikateľov zamestnáva svojich členov rodiny ako pracovníkov samozrejme. Z hľadiska dane z príjmov to robí vaše dieťa alebo manžela / manželka zamestnancom a zrážkou dane z podnikania. Ak ste zamestnávali vaše dieťa alebo manželku, môžete si odpočítať svoj plat ako obchodný výdavok, rovnako ako plat iného zamestnanca (samozrejme o platu uveďte plat na výplatnej listine T4).
Ale úplná odpoveď na otázku, či manžel / manželka alebo dieťa, ktoré ste v minulom roku zamestnali vo vašom podniku, sa kvalifikuje ako odpočítanie dane z príjmov závisí od toho, či ste splnili podmienky CRA alebo nie.
Ak chcete odpočítať svojho rodinného zamestnanca ako výdavky na podnikanie, musíte:
- zaplatiť manželke alebo dieťaťu plat,
- platiť rovnakú sumu platu, ktorú by ste platili niekomu inému, aby si túto prácu vykonal,
- platiť plat, ktorý je primeraný pre vek dieťaťa,
- a manžel / manželka alebo dieťa musia vykonávať prácu, ktorá je potrebná na získanie podnikateľského alebo profesionálneho príjmu.
Všetky tieto podmienky musia byť splnené skôr, než sa vaše dieťa alebo manželka považujú za legitímneho zamestnanca na účely dane z príjmov.
Príjmy vždy sú dôležité, takže ak zaplatíte manželovi alebo dieťaťu šek, uchovajte zrušené šeky pre svoje záznamy.
Môžete zaplatiť svojmu dieťaťu alebo manželovi / manželovi / manželke produkt, ktorý chcete získať, namiesto hotovosti. Ak tak urobíte, potom by ste si nárokovali hodnotu produktu ako náklad vo vašej dani z príjmov a pripočítať k vášmu hrubému predaju sumu rovnajúcu sa hodnote výrobku, zatiaľ čo vaše dieťa alebo manželka by obsahovalo hodnotu produktu svojich príjmov.
Ďalšie informácie o zaobchádzaní so svojím partnerom alebo dieťaťom ako so zamestnancom nájdete v sekcii Mzdy, mzdy a príjmy v Príručke podnikania a profesionálnych príjmov spoločnosti CRA.
Ďalej sa tento článok zaoberá ďalšími zrážkami, ktoré sa vzťahujú na malé podniky, ako napríklad náklady na reklamu, právne a účtovné poplatky a "iné" alebo rôzne druhy zrážok.
Ostatné druhy obchodných nákladov, ktoré môžete použiť ako zrážky dane z príjmov, zahŕňajú reklamné výdavky, účtovné poplatky a poplatky za právne služby. A existuje "iná" kategória nákladov na podnikanie, ktoré môžete použiť na zrážky dane z príjmov, ktoré sa nezdá, že sa hodia nikde inde. Skontrolujte svoje podnikateľské náklady na tieto potenciálne zrážky dane z príjmov:
Odpočítali ste všetky svoje povolené reklamné náklady?
Náklady na inzerciu vašej malej firmy budú odpočítateľné z dane z podnikania, ak sú reklamné miesta kanadské. To znamená, že náklady na inzerciu vášho podnikania v kanadských novinách, časopise alebo na kanadskej televíznej stanici alebo rozhlasovej stanici môžete odpočítať ako náklady na podnikanie.
Reklamná časť Business and Professional Income Guide vás upozorňuje, že nemôžete odpočítať výdavky "za reklamu zameranú hlavne na kanadský trh, keď inzerujete s zahraničným vysielateľom, alebo v publikácii nie kanadských novín alebo periodík."
Pravdepodobne by ste mali byť tiež schopní odpočítať náklady na reklamu v kanadskom elektronickom zozname alebo na kanadskej webovej stránke ako náklady na podnikanie, nie však náklady na reklamu v elektronických zónach alebo webových stránkach, ktoré pochádzajú z iných krajín ,
Odpočítali ste všetky svoje povolené "iné" výdavky?
Táto celosvetová kategória výdavkov na podnikanie zahŕňa všetko od odvodov súvisiacich so zdravotným postihnutím a malých nástrojov prostredníctvom poistného PHSP (plán súkromných zdravotných služieb). Ak ste vynaložili podnikateľské výdavky, ktoré sa nezdá, že sa hodia do inej kategórie, je pravdepodobné, že sa dostanú do tejto kategórie.
Odpočítali ste všetky poplatky súvisiace s právnymi a účtovnými službami?
Všetky vaše účtovné a právne poplatky sú legitímne obchodné náklady. Môžete tiež odpočítať poradenské poplatky, ako napríklad náklady na získanie odborných rád o vedení vašich kníh a záznamov.
To sú len niektoré z obchodných nákladov, ktoré sa kvalifikujú ako zrážky dane z príjmov, ak prevádzkujete malý podnik, podľa agentúry pre príjmy v Kanade (CRA). Stojí to za to, aby ste si boli istí, že odpočítavate všetky obchodné výdavky, na ktoré máte nárok, pretože vaše podnikateľské výdavky budú tvoriť väčšinu zrážok vašej dane z malých podnikov.
A ak máte pochybnosti o konkrétnych výdavkoch, ktoré ste vynaložili v priebehu uplynulého roka, nezabudnite, že konzultácia s vašim účtovníkom je nielen múdre, ale aj daňovo odpočítateľná.
Ďalšie informácie o prípadných zrážkach z dane z príjmov z podnikania, ako je maximalizácia vašich neinvestičných strát a príspevku na kapitálové náklady, nájdete v časti 8 Daňové stratégie na maximalizáciu zrážok z dane z príjmov zo spoločnosti .