Čo je potrebné vedieť pri nárokovaní výdavkov na podnikanie
Otázka: Čo môžem požiadať o výdavky na podnikanie na kanadskú daň z príjmov?
odpoveď:
Pri nárokoch na výdavky na podnikanie Kanadská daňová agentúra (CRA) umožňuje akékoľvek primerané náklady na podnikanie. Aby bol tovar považovaný za primeraný náklad, musí byť vhodný pre vašu firmu a použitý pri snahe zarobiť peniaze.
CRA hovorí, že výdavky na podnikanie sú "určité náklady, ktoré sú primerané konkrétnemu druhu podnikania a ktoré vznikli na účely dosiahnutia príjmov.
Obchodné náklady sa dajú odpočítať na daňové účely. Osobné, životné alebo iné výdavky, ktoré nesúvisia s podnikaním, sa nemôžu odpočítať na daňové účely. "
Preto, ako podnikateľ, musíte si byť istí, že rozlišujete medzi svojimi podnikateľskými výdavkami a osobnými výdavkami počas celého roka.
Vedenie samostatného obchodného bankového účtu a dodržiavanie osvedčených účtovných postupov vám to pomôže.
3 dôležité body o nárokovaní výdavkov na podnikanie
Existuje niekoľko námietok, ktoré je potrebné mať na pamäti, keď uvažujete o nárokovaní výdavkov na podnikanie.
1) V definícii si uvedomte slovo rozumné. Aké sú primerané náklady na podnikanie pre jednu firmu, nemusia byť za inú. To môže mať zmysel majiteľa spisovateľa alebo kaviarne požiadať o poplatky za poskytovateľa internetových služieb ako napríklad náklady na podnikanie, ale zdá sa byť pekné pre pekáreň.
2) Je to len časť nákladov na podnikanie, ktoré priamo súvisia s vašou firmou a ktoré možno odpočítať. Ak kupujete a / alebo používate vozidlá alebo zariadenia na osobné aj obchodné účely, musíte rozlišovať medzi nimi a iba nárokovať obchodnú časť.
3) Všetky obchodné výdavky musia byť doložené dokumentáciou. Musíte mať účty na zálohovanie vašich nárokov na výdavky na podnikanie. Viac informácií o tom nájdete v časti Môžem požiadať o výdavky na podnikanie, pre ktoré už nemám príjmy?
Spoločné obchodné výdavky
Index obchodných výdavkov obsahuje zoznam bežných obchodných výdavkov a vysvetľuje pravidlá odpočtu dane z príjmov súvisiace s každým nákladom.
Pozri tiež:
Náklady na stravovanie a zábava
Ak máte stále obavy alebo pochybnosti o tom, že ste si nárokovali konkrétne výdavky na podnikanie, porozprávajte sa s účtovníkom a / alebo zavolajte kanadskému daňovému úradu.
Zahŕňate dane pri vymáhaní nákladov na podnikanie?
Ak žiadate o výdavky na službu vo formulári T2125 (formulár pre obchodné alebo profesionálne výnosy) , či ste zaradili GST / HST, ktoré ste zaplatili za náklady, o ktoré žiadate, záleží na tom, či ste alebo nie ste registrujúci spoločnosti GST bude mať / bude nárokovať GST / HST na tomto výdavku ako daňový kredit na vstup . Ak to uplatňujete ako kredit na zápočet dane, odpočítajte si ho z požadovaných výdavkov vo formulári dane z príjmov.
Podľa slov Kanadskej agentúry pre príjmy,
"Ak si nárokujete GST / HST, ktorý ste zaplatili za svoje podnikateľské výdavky ako daňový úver na vstupe, znížte sumu výdavkov na podnikanie, ktoré uvádzate vo formulári T2125, výkazy o podnikaní alebo odborných činnostiach, o výšku daňového zápočtu na vstupe. keď GST / HST, pre ktorý žiadate daňový kredit na vstupe, bol zaplatený alebo sa stal splatným. "
Takže ak ste niekoho najali alebo ste s nami zadali nejakú prácu niekedy počas bežného zdaňovacieho obdobia, keď ste si nárokovali svoje mzdy alebo poplatky ako náklady (na formulári T2125 daňového priznania T1, ak je vaše podnikanie výlučným vlastníkom alebo partnerstvom ) , by ste si odpočítali GST / HST, ak ste ho už nárokovali ako GST / HST vyplatenú, keď ste podali Váš výkaz GST / HST na príslušné obdobie.
Ak ste neboli v tom čase registrujúcim spoločnosti GST (tj ste boli malým dodávateľom a nemuseli ste vyberať a vrátiť GST / HST), zahrnuli by ste GST / HST, ktorý ste vyplatili ako súčasť mzdového alebo subdodávateľského poplatku.
A ak ste najal niekoho, alebo ste nejakú prácu previedli na osobu v provincii, ktorá má PST ( Provinčná daň z predaja , tj Britská Kolumbia, Saskatchewan, Manitoba) alebo QST (Daň z predaja v Quebeku), potom by ste túto daň zahrnuli do výdavkov mzdy alebo poplatky.
Upozorňujeme, že nemôžete žiadať žiadne výnosy alebo platy vyplatené majiteľovi firmy. (Mali by ste dokonca platiť svoj podnikateľský plat? Pozrite si obchodný plat alebo dividendy - čo je lepšie? )
Taktiež pri nárokoch na výdavky na podnikanie, ak ste dostali nejakú inú zľavu, grant alebo pomoc, odpočítali by ste sumu tejto zľavy, dotácie alebo pomoci z nákladov na podnikanie, na ktoré sa vzťahovali.