Spravujte svoju hotovosť a likviditu za prebiehajúci obchodný úspech
Začiatočné podniky často nemajú dostatok hotovosti hneď mimo značku.
Existujúce podniky môžu nájsť spôsoby, ako prežiť, ak nájdu spôsoby, ako generovať hotovosť. Hotovosť je najdôležitejším prvkom prežitia pre malý podnik. Malé podniky často hovoria, že neschopnosť kontrolovať hotovosť je ich jediným najväčším problémom.
Rovnako ako jednotlivec alebo rodina, spoločnosti potrebujú peňažný vankúš, na ktorý sa môžete spoľahnúť. To im poskytuje bezpečnosť v nestabilných časoch. Poskytuje im tiež príležitosť využiť strategické investície alebo využiť príležitosti na zníženie nákladov. Malé podniky sa musia tiež zamerať na koncept voľného peňažného toku s cieľom stanoviť, že peňažný vankúš.
Duncan Connor hovorí o tom, ako firmy používali svoj peňažný tok na to, aby zostali úspešné počas recesie v rokoch 2007 - 2009 : "Je to jednoduchý prípad riadenia toho, koľko tokov prebieha vo vašom podnikaní a kedy." Úspešné podniky zvládli svoje výdavky , vybudovali svoju zákaznícku základňu. "
"Jednou z prvých vecí, ktoré úspešné podniky urobili počas recesie, bolo pozrieť sa na ich vypožičiavanie a opätovne prerokovať podmienky na niečo, čo, hoci môže trvať viac rokov a nakoniec drahšie, má teraz nižšie platby. pravdepodobne zlý nápad pre väčšinu firiem, ale ak refinancovanie existujúceho dlhu vám umožní zostať v obchode, tam je určitý náskok, ako to robiť. "
"Iné podniky rokovali o dlhších lehotách na uskutočňovanie platieb dodávateľom, pričom zároveň vyžadovali rýchlejšie platby od zákazníkov."
Ďalšou cestou, ako recesné podniky, ktoré prežili recesiu, bolo spravovať peňažný tok, aby ste zvládli, koľko inventára prebieha v danom čase - inventár stojí peniaze a inventár, ktorý sedí na stropnej skladu niekoľko týždňov, má príležitostné náklady, ktoré môžu bankrovať vaše podnikanie.
Najmenej žiadúca kontrola výdavkov je vždy v ľudských zdrojoch, ale keďže sa objednávky znižujú, mnohé výrobné podniky prepúšťajú zamestnancov, zavádzajú zmrazenie alebo zníženie platieb a dávok, znižujú investície do zamestnávania a vzdelávania. "
Connor uzatvára: "Na druhej strane vecí, vytváranie peňazí vo vnútri, bolo aj niekoľko trikov."
"Fakturácia účtovných pohľadávok sa objavila na radaroch malých podnikateľov za posledné dva roky, ale najdôležitejšie je fakt, že faktúry predávate za tri až desať percent nižšie ako suma faktúr . Teraz sa pýtate, prečo by podnikania Odpoveďou je, že pre väčšinu firiem je 90% faktúry v priebehu deväťdesiatich dní lepšie ako 100% faktúry, a to v prípade, že zákazník platí v plnej výške.Faktoring umožnil podnikom získať takmer všetky faktúry, treťou stranou a zamerať sa na podnikanie a vytváranie potenciálnych zákazníkov, a nie na prenasledovanie platieb.
Tretia strana prenasleduje zákazníka za platbu. "
"Mnoho samostatných vlastníkov a partnerstiev znížilo sumu, ktorú majitelia zaplatili, a v mnohých prípadoch majitelia vkladali viac svojich peňazí do podnikania, aby pokračovali v prevádzke, zatiaľ čo iní presunuli svoju činnosť do rozmanitejších alebo výhodnejších oblastí ."
Hotovosť a zisk
Peňažné toky a zisk nie sú rovnaké. Finančné účtovanie nie je zamerané na peňažný tok . Zameriava sa na čistý príjem alebo zisk. Z dlhodobého hľadiska sú zisk a peňažné toky približne rovnaké, ale zásadný rozdiel je načasovanie.
Načasovanie môže byť pre malý podnik rozhodujúce. Napríklad, keď uskutočníte predaj zákazníkovi, uznáte tento predaj ihneď vo svojom výkaze ziskov a strát. To sa nazýva účtovanie na základe časového rozlíšenia . Peniaze však ihneď nedostanete.
Pokiaľ ide o váš hotovostný rozpočet a výkaz peňažných tokov , neuvádzate túto kreditnú transakciu, kým skutočne nedostanete platbu.
Môžete vidieť, ako by rozdiel medzi ziskom a peňažným tokom mohol byť veľmi veľký. Ak máte rýchly rast predaja úverov, napríklad zisk by mohol výrazne prekročiť skutočnú prijatú hotovosť. Takéto situácie spôsobujú, že menšie spoločnosti sú veľmi zraniteľné pred vyplácaním hotovosti.
Čo je to likvidita?
Často počujete slovo likvidita použitá v kombinácii s riadením hotovosti. Likvidita je schopnosťou firmy platiť krátkodobé dlhové záväzky. Inými slovami, ak má firma primeranú likviditu , môže platiť svoje bežné záväzky, ako sú splatné účty . Zvyčajne sú splatné dlhy dlhy, ktoré dlhujete svojim dodávateľom.
Existujú metódy, ktoré môžete použiť na meranie likvidity. Analýza finančného pomeru vám pomôže určiť, akú likviditu je vaša firma, alebo ako bude úspešná pri plnení svojich krátkodobých dlhových záväzkov. Aktuálny pomer vám pomôže určiť pomer Vašich bežných aktív k vašim aktuálnym záväzkom. Krátkodobé aktíva zahŕňajú hotovosť, pohľadávky, inventár a príležitostne iné riadkové položky, ako sú obchodovateľné cenné papiere. Na vašu súvahu je potrebné kedykoľvek mať viac krátkodobých aktív ako bežné pasíva.
Rýchly pomer vám umožní určiť, či môžete platiť krátkodobé dlžné záväzky alebo krátkodobé záväzky, bez toho, aby ste museli predávať akýkoľvek inventár. Je dôležité, aby to podnik mohol urobiť, pretože ak budete musieť predať zásoby na zaplatenie účtov, znamená to, že musíte nájsť kupujúceho pre tento inventár. Hľadanie kupujúceho nie je vždy jednoduché alebo možné.
Existujú rôzne iné opatrenia likvidity, ktoré budete chcieť použiť na určenie vašej hotovostnej pozície.
Zameranie sa na likviditu pripadá prirodzene na generálneho riaditeľa, ako na účtovníka, ktorý je vyškolený na vykonávanie účtovníctva na základe časového rozlíšenia . Keď sa vaša firma práve začína, v podstate ju vyčerpáte z šeku, ktorý je príkladom hotovostného účtovníctva . Pokiaľ je na účte hotovosť, vaša firma je solventná. Keďže sa vaše podnikanie stáva zložitejším, budete musieť prijať zložitejšie finančné účtovníctvo. Musíte sa však zamerať na likviditu a riadenie hotovosti, aj keď sledujete čistý príjem prostredníctvom finančného účtovníctva.
Rozpočet hotovosti
Väčšina spoločností by mala pripraviť mesačné hotovostné rozpočty na sledovanie ich hotovosti. V skutočnosti by sa mali hotovostné rozpočty realizovať šesť až dvanásť mesiacov vopred na pokrytie potreby hotovosti . Rozpočet hotovosti zachyti časový rozdiel medzi ziskom, ktorý vidíte vo výkaze ziskov a strát, a hotovosťou, ktorá skutočne prichádza do firmy a plynú z firmy.
Účelom hotovostného rozpočtu nie je stanoviť ciele pre hotovosť, ale predvídať potreby. Ak pripravujete hotovostné rozpočty 6 - 12 mesiacov vopred a vaše potreby sa menia, potom zmeňte svoje hotovostné rozpočty. Udržiavajte ich aktuálne, pretože náklady na nízke peniaze v podniku sú vysoké. Mali by ste to vedieť z vlastných finančných prostriedkov. Pripravte si rozpočty konzervatívne.
Rozpočty v hotovosti sa môžu zaoberať scenárom "čo-by". Môžete ich použiť na testovanie rôznych možných budúcich scenárov. Môžete pridať percento pravdepodobnosti do budúceho scenára a otestovať svoje predpoklady. Môžete napríklad zmeniť rýchlosť zbierok alebo časový rozvrh nákupov inventára a zistiť, ako to ovplyvňuje vašu hotovostnú pozíciu.
Ako maximalizovať svoj peňažný tok
Vášm cieľom, ako vlastníkom a manažérom vašej spoločnosti, je vytlačiť všetku hotovosť z vašej súvahy, ktorú môžete. Nielen, že chcete získať toľko peňazí z vašej spoločnosti, ako môžete, ale aj v prípade potenciálnej alebo skutočnej krízy ju chcete vydržať.
Dve z vašich bežných majetkových účtov sú zvyčajne veľké odtoky z vašej hotovosti. Ide o inventár a pohľadávky. Zásoby sú produkty, ktoré predávate a pohľadávky sú vaše kreditné účty alebo tie účty, ktoré predstavujú úver, ktorý rozšírite na zákazníkov. Zostatky na oboch účtoch je potrebné čo najskôr prepočítať na hotovosť.
Môžete použiť analýzu finančného pomeru, aby ste si pozreli svoju pozíciu v súvislosti s inventarizáciou a pohľadávkami . Indexy obratov zásob vám môžu povedať, či váš inventár je zastaraný, alebo ak predávate tak rýchlo, že ste sa vyberajú von. Pohľadávky , ako napríklad nedoplatky za deň, vám môžu povedať, ako rýchlo si úverové zákazníci vyčistia svoje účty. Akonáhle určíte pozíciu inventára a pohľadávok, môžete vykonať príslušné kroky na úpravu a získanie väčšej hotovosti do vašej firmy.
Ďalším spôsobom, ako získať viac peňazí do vašej firmy, pokiaľ ide o vašich klientov a pohľadávok, používa systém zámku na vyzdvihnutie platieb. Ak máte platbu doručenú alebo zaslanú do schránky, tieto platby sa dostanú rýchlejšie do vášho účtu. Vaša banka potom môže vymazať finančné prostriedky na úročený účet.
Ďalšou krátkodobou stratégiou na vytlačenie peňazí z bilancie je preskúmať súčasné záväzky vo vašej súvahe . Zamerajte sa na splatné účty. Sú to, čo ste dlžili vašim dodávateľom. Plaťte svoje záväzky splatné v deň ich splatnosti, nie skôr. Nie je dôvod dať dodávateľom svoje hotovostné dni pred splatnosťou faktúry. Vaša firma potrebuje túto hotovosť využiť. Rozšírte využitie svojich finančných prostriedkov.
Kľúč k dobrej správe hotovosti
Spodná hranica dobrého riadenia hotovosti spočíva v tom, že v čase krízy sú typické finančné výkazy irelevantné a všetko, čo je dôležité, prežíva z hotovostného hľadiska. V hotovostnej kríze, ako je napríklad recesia, sa zameranie majiteľa podniku stáva nevyhnutne veľmi krátkodobé. Často, hotovostná kríza prinesie dobré postupy na riadenie hotovosti v obchodných manažéroch, ktoré od toho dňa prechádzajú.
Manažéri musia pochopiť, ako pripraviť mesačný hotovostný rozpočet . Ďalej musia pochopiť zdroje a využitie peňažných prostriedkov, ktoré sú uvedené vo výkaze o peňažných tokoch , jednu z troch požadovaných finančných výkazov . Spätná väzba, ktorú získate z tejto účtovnej závierky, je neoceniteľná. Počnúc inventárom a pohľadávkami, ak manažéri môžu maximalizovať svoj peňažný tok, môžu takmer vždy vyhnúť vyčerpaniu prevádzkových peňazí a vystavovať sa problémom s peňažnými tokmi.