Ako zaobchádzať s vašimi kreditnými účtami a vašou investíciou do pohľadávok
Nie všetky malé podniky poskytujú úvery. Namiesto toho uskutočňujú celý svoj predaj na hotovostnom základe. V mnohých prípadoch to stáva ich predajom a zákazníkom, pretože, podobne alebo nie, žijeme v spoločnosti založenej na úveroch. Ak musí dodávateľ zadať väčšiu objednávku od spoločnosti, nemusí mať tento dodávateľ finančné prostriedky na to, aby zaplatil za všetko v prípade. Táto objednávka bude poskytnutá inej spoločnosti, pokiaľ vaša malá spoločnosť nerozširuje úver. Malé podniky čelia kompromisu. Musia vyvážiť náklady na poskytovanie úverov v porovnaní s prínosmi zvýšeného predaja.
Väčšina malých podnikov má dva typy zákazníkov. Majú zákazníkov z oblasti B2B alebo zákazníkov obchodných úverov . Obchodný úver jednoducho rozširuje úvery na iné firmy. Malé podniky majú tiež zákazníkov B2C alebo zákazníkov spotrebiteľských úverov, čo je verejnosť.
Čo vytvára úverovú politiku spoločnosti?
Ak podnik urobí analýzu nákladov a prínosov a urobí veľmi dôležité rozhodnutie o poskytnutí úveru svojim zákazníkom, potom musí zaviesť postupy pre úverové a inkasné účty.
Zvyčajne existujú tri časti dobrej úverovej politiky:
- Podmienky predaja
Podmienky predaja pre zákazníka poskytujú informácie o tom, ako spoločnosť bude predávať svoje produkty alebo služby. Bude firma požadovať predaj v hotovosti alebo bude poskytovať úver? Toto rozhodnutie sa uskutočňuje prostredníctvom procesu úverovej analýzy a určenia, komu by sa mal poskytnúť úver.
Ak sa malý podnik rozhodne poskytnúť úver zákazníkovi, potom musí stanoviť podmienky. Tieto podmienky zahŕňajú úverové obdobie a akúkoľvek zľavu, ktorú sa rozhodnete ponúknuť zákazníkovi spolu so zľavou.
Podmienky predaja môžu vyzerať takto: 2/10, net 30. To znamená, že zákazníkom ponúkate 2% zľavu, ak zaplatí za 10 dní. Ak neberú zľavu, ich účet je splatný za 30 dní.
- Úverová analýza
Pri určovaní úverovej politiky spoločnosť určuje, ako poskytne úvery spotrebiteľom a podnikom. Na tento účel používajú viaceré spôsoby, ako je vyťahovanie úverových správ , hodnotenie kreditov 5C a hodnotenie kreditov.
- Politika zberu
Ak spoločnosť rozhodne ponúknuť úver svojim zákazníkom, musí vypracovať zbernú politiku, ktorú bude používať na sledovanie svojich kreditných účtov. Väčšina spoločností používa dva prístupy. Používajú priemerné obdobie zberu a plán starnutia pohľadávok .
Priemerná doba zberu (AKT) umožní majiteľovi firmy vedieť, koľko dní v priemere zaberá zber úverových účtov. Vlastník firmy môže porovnať ACP s inými firmami vo svojom odvetví a krajinami AKT z iných rokov. ACP poskytuje majiteľovi podniku množstvo údajov, z ktorých má pracovať. Ak rast ACP stúpa, vlastník firmy by mal na svojich kreditných účtoch robiť agresívnejšie akcie inkasa.
Program starnutia pohľadávok je cenným nástrojom. Môžete vidieť na prvý pohľad, aké percento z vašich úverových účtov je neskoro a koľko z nich je trestné až do bodu, aby boli považované za nedobytné. Medzi programom starnutia a AKT je relatívne jednoduchšie, aby majiteľ firmy sledoval úverové účty a opravil akékoľvek problémy, ktoré by mohli ovplyvniť peňažný tok spoločnosti predtým, ako k tomu dôjde.