Aby mal podnik malých podnikov dobrú prácu v oblasti finančného prognózovania, vlastník by mal vypracovať komplexný súbor plánovaných finančných výkazov.
Tieto plánované finančné výkazy, nazývané pro forma účtovné závierky, pomáhajú predpovedať budúcu úroveň súvahových účtov, ako aj zisky a predpokladané pôžičky. Tieto pro forma finančné výkazy sú finančným plánom vlastníka malého podniku.
Prečo malé firmy potrebujú Proforma vyhlásenia
Tým, že tento finančný plán umožňuje vlastníkovi sledovať skutočné udalosti proti finančnému plánu a robiť úpravy ako rok prechádza. To je pre majiteľa neoceniteľné, aby sa podnik v finančnom probléme udržal v meniacom sa ekonomickom prostredí. Ak obchodná firma potrebuje bankový úver alebo iné financovanie, tieto pro forma finančné výkazy sa zvyčajne vyžadujú.
Malé podniky môžu rozvíjať svoje pro forma finančné výkazy na rôzne obdobia. Najčastejšie časové obdobia sú buď šesť mesiacov alebo jeden rok. Súbory pro forma finančných výkazov na tri alebo päťročné časové obdobia sa často vyvíjajú pre banky alebo kapitálových investorov pri hľadaní financovania.
Obaja rizikový kapitál a anjeli investori vyžadujú pro forma finančné výkazy.
Pri príprave komplexného finančného plánu je najlepšou metódou najskôr pripraviť pro forma finančný výkaz. Potom budete potrebovať hotovostný rozpočet a nakoniec proformový rozpočet. Tu je prehľad každého z týchto vyhlásení.
Proforma výkaz ziskov a strát
Proforma výkazu ziskov a strát poskytuje prognózu toho, koľko zisku firma predpokladá zarobiť za dané časové obdobie. Majiteľ malého podniku spravidla nasleduje štyri kroky na vytvorenie pro forma výkazu ziskov a strát:
- Vytvorte predajnú projekciu
- Nastavte plán výroby
- Vypočítajte ostatné výdavky
- Určite svoj očakávaný zisk
Po použití predajnej projekcie ako východiskového bodu používate svoj výrobný program na výpočet nákladov na predaný tovar, ak predávate fyzický výrobok. Ak predávate službu , potom musíte uviesť hodnotu vo svojej službe a nahradiť ju za cenu predaného tovaru.
Ostatné náklady, ktoré odčítavate z predaja, zahŕňajú všeobecné a administratívne náklady, dane, dividendy a úrokové náklady. V tomto momente prídete na odhad vášho hrubého zisku , čo je váš cieľ pre výkaz ziskov a strát .
Peňažný rozpočet
Majitelia malých podnikov nemôžu predpokladať, že práve preto, že pre svoje podnikanie vykazujú očakávaný zisk, že všetko je dobré. Zisk nie je to isté ako hotovosť v hotovosti. Pokladničná hotovosť je nevyhnutná na vykonávanie každodenných operácií. V dôsledku toho musia vlastníci malých podnikov tiež vypracovať plánovaný rozpočet na hotovostné finančné prostriedky, aby sa ubezpečili, že v budúcnosti budú mať dostatočnú hotovosť na prevádzku svojej firmy.
Hotovostné rozpočty sa vykonávajú mesačne. Peňažné príjmy alebo príjmy, ktoré sú zvyčajne z predaja, sú založené na prognózach predaja z očakávaného výkazu ziskov a strát. Výdavky alebo výdavky v hotovosti sú vypočítané podobne. Rozdiel medzi nimi je čistý peňažný tok . Majiteľ firmy musí vziať do úvahy, či umoľňuje alebo nepovoľuje zákazníkom zaplatiť na úver a zohľadňovať ich pri výpočte príjmov z peňažných prostriedkov po prijatí.
Každý mesiac vlastník malého podniku vypočíta, či bude mať dostatok hotovosti na splnenie minimálnej hotovostnej hotovosti a peňažných potrieb firmy za mesiac. Ak nie, majiteľ si musí požičať. Ak je prebytočná hotovosť, majiteľ môže splácať minulé úvery. Takto môže vlastník firmy udržať dobrú situáciu v peňažnej pozícii firmy.
Pro Forma Súvaha
Po vypracovaní pro forma výkazu ziskov a strát a rozpočtu na hotovosť vlastník malého podniku teraz disponuje všetkými informáciami potrebnými na vypracovanie pro forma bilancie.
Proformačná súvaha ukazuje kumulatívne zmeny v podniku v čase.
Vlastník tiež potrebuje informácie zo súvahy za predchádzajúci rok. Sumu každej riadkovej položky v súvahe môžete získať z jedného z týchto troch dokumentov. Niektoré účty týkajúce sa zostatku, prípadne dlhodobého dlhu a / alebo bežných akcií zostanú nezmenené.
Ak sa majetok firmy zvýši z predchádzajúceho časového obdobia, potom sa majiteľ firmy musí pozrieť na stranu pasív súvahy a zistiť, kde je zvýšenie záväzkov na podporu zvýšenia aktív. To je len jeden možný scenár pre vlastníka firmy.