Kanadská daň z príjmu pre nezávislých

Odpovede na otázky o kanadskej dani z príjmu pre freelancerov

Začať malý podnik nie je vždy niečo, čo ľudia plánujú robiť. niekedy absolvujú príležitostnú prácu na čiastočný úväzok bez zámeru premeniť ho na plný úväzok. Avšak prevzatie práce na čiastočný úväzok má ešte daňové dôsledky, pretože táto otázka čitateľa o kanadskej dani z príjmu pre freelancerov ilustruje.

Otázka pre čitateľa: Dúfam, že nebudem prekročiť hranicu, ak vás budem opýtať na otázku fakturácie a kanadských daní.

Nedávno som dostala zmluvu na voľnej nohe v oblasti grafického dizajnu v Toronte, ktorá mi zarobí asi 1000 dolárov. Môj klient ma požiadal, aby som mu fakturoval, ale neviem, čo by som mal poslať. Nemám v pláne, že toto jediné podnikanie na plný úväzok; bude to vždy zriedkavá práca, ktorú nájdem v priebehu rokov. Otázky, ktoré mám, sú:

1. Potrebujem zaregistrovať firmu?
2. Čo musí presne platiť na faktúre (môj vlastný právny názov a adresa?)
3. Ako to môžem vyhlasovať za daňové priznanie?
4. Musím účtovať svojmu klientovi harmonizovanú daň z predaja (HST) ?

Odpoveď: Sú to často kladené otázky nezávislých pracovníkov. V poradí sú tu odpovede na vaše otázky:

1. Freelancing beží podnikanie!

Najskôr pracujete ako podnik, ak ste na voľnej nohe. Nezáleží na tom, koľko práce robíte; ak robíte niečo mimo toho, čo robíte ako zamestnanec v USA alebo Kanade a dostanete za to platené, máte obchodnú činnosť a musíte dodržiavať platné právne a regulačné požiadavky, ako napríklad platenie daní z príjmu navyše (Pozri Business Income ).

2. Nemusíte registrovať firmu vo svojom vlastnom mene

Vaša faktúra by mala mať vaše právne meno alebo registrované obchodné meno. V USA a Kanade nemusíte registrovať podnikanie s jediným vlastníctvom, ak používate svoje právne meno ako obchodné meno. Ak sa rozhodnete použiť iný názov, musíte ho zaregistrovať, čo znamená vykonanie vyhľadávania názvu a dodržiavanie pravidiel obchodného mena.

Musím zaregistrovať obchodné meno? vysvetľuje viac o tom.

3. Príjmy sa musia deklarovať ako príjmy z podnikania

Každý príjem získaný z voľného predaja sa musí vykázať na vašej dani z príjmu; musíte vo svojom návrate vyhlásiť celosvetový príjem. V Spojených štátoch by ste ohlásili platby za voľné pracovné miesto na formulári 1099-MISC pre službu Internal Revenue Service (IRS) (toto by vám mal poskytnúť akýkoľvek podnik, ktorý vám v daňovom roku zaplatil 600 alebo viac dolárov). Pozrite sa, kto musí dostať formulár 1099-MISC?

V Kanade by ste vyhlásili platby na voľnej nohe za obchodné príjmy na formulári T2125, ktorý je súčasťou daňového priznania T1. Pozrite sa, ako vyplniť kanadský formulár dane z príjmov T1 ako podnikanie, kde nájdete informácie o tom, ako zadávať príjmy a výdavky podnikov.

Jednou z veľkých vecí, v súvislosti s vedením vedľajšieho podnikania je, že budete môcť nárokovať si výdavky na podnikanie vo vašej dani z príjmov. Na odpočítanie výdavkov na vaše daňové priznanie v USA nájdete:

• Ako zistiť bežné potrebné obchodné náklady
• Aké výdavky na podnikanie sú daňovo odpočítateľné?
• Zdaňovanie dane z podnikania - ušetríte dane z vašej firmy
• Nahlasovanie odčitatelných nákladov na podnikanie na federálnych daniach

• Ako odčítať výdavky na služobné cesty

Informácie o kanadských podnikateľských daniach nájdete na stránke Kanadskej dane a vašej firmy - obsahuje celú sekciu plnú článkov o zrážkach dane z príjmov z podnikania, ako aj informácie o všetkých druhoch iných súvisiacich kanadských daňových tém vrátane:

• Kanadskej dane a vašej spoločnosti
• Odpočty na drobné podnikové dane
• Sprievodca kanadskými mzdovými odpočtom
• Musím vyplniť daň z príjmu T2125?

4. Účtovanie daní z predaja klienta

Pokiaľ ide o fakturáciu vašej práce v provincii Ontario, zvyčajne by ste účtovali HST - ale pokiaľ ide o GST / HST, existuje malá výnimka pre dodávateľov, ktorá vám umožňuje neregistrovať a / alebo vyzdvihnúť, ak robíte menej ako 30 000 dolárov ročne v podnikateľskom príjme. (Všimnite si, že ak sa vám to hodí, môžete sa dobrovoľne zaregistrovať do GST / HST.

V tomto prípade nemusíte účtovať GST / HST klientovi, pokiaľ sa rozhodnete pre registráciu pre GST / HST.

Nasledujúce vzorové faktúry vám ukážu presne to, čo musíte mať na faktúre v závislosti od toho, či účtujete dane z predaja alebo nie.

Vo vašom prípade, pretože nemáte žiadne poplatky, ktoré by ste mohli účtovať, používate Šablónu jednoduchých faktúr:

• Ako faktovať predaj produktov bez daní (jednoduchá faktúra šablóny)

• Ako fakturovať predajné služby bez daní (jednoduchá šablóna faktúry)

• Ako faktúra s HST v Kanade (Harmonizovaná daň z predaja)

• Ako fakturovať s GST (daň z tovaru a služieb) a PST (provinčná daň z predaja) v Kanade