Vyhlasujete všetky svoje príjmy z vašej dane z príjmov?
Kanadská daňová agentúra (CRA) definuje príjmy z podnikania ako súčet peňažnej hodnoty, ktorú získate z akýchkoľvek aktivít, ktoré robíte pre zisk .
Existujú dva body tejto definície, ktoré sú pre vás dôležité z hľadiska vašej kanadskej dane z príjmov .
1) Menová hodnota
Používam výraz "peňažná hodnota" namiesto "peniaze", pretože peniaze nemusia byť to, čo dostanete výmenou za vašu prácu alebo za tovary alebo služby, ktoré poskytnete.
Či už pracujete na niečom automobile a keď dostanete prácu v hotovosti, alebo vám vyplatíte služby opravujúce niekoho na výmenu za poučenie o tom, ako používať počítačový softvérový program, vyberáte príjmy buď spôsobom.
Ide o to, že tovary alebo služby alebo kredity, ktoré dostanete prostredníctvom výmeny, sa počítajú aj ako výnosy z podnikania, aj keď skutočné peniaze sa nemenia. (Pozri výkladový bulletin Agentúry pre výnosy v Kanade IT-490, Barter Transactions pre viac informácií o tomto.)
2) Celková suma znamená všetko
Ak sa na webových stránkach agentúry pre daňové priznanie v USA zistí "príjem", prečítajte si "Suma výnosov získaných v konkrétnom časovom období". Patria sem príjmy z:
- platy
- mzda
- výhody
- tipy
- provízie
- zisky z podnikania alebo povolania
- investície
Všimnite si, že "súčet všetkých príjmov" nie je obmedzený na príjmy v Kanade - to znamená všetky príjmy, ktoré ste dosiahli kdekoľvek na svete .
Takže produkty a služby predávané jednotlivcom a spoločnostiam v iných krajinách sa počítajú ako príjmy z podnikania.
A ako vynakladáte príjmy, nezáleží ani na ratingovej agentúre. Je dôležité si uvedomiť, že z daňového hľadiska neexistuje žiadny rozdiel medzi on - line obchodom a brick-and-mortar jeden .
Zisky, ktoré robíte z podnikania online, sa počítajú aj ako príjmy z podnikania.
A v skutočnosti neexistuje žiadny rozdiel medzi legálnym a nelegálnym obchodom, pokiaľ ide o daň z príjmov - ako zistili dvaja obchodníci s drogami Regina (CBC.ca). Okrem toho, že boli odsúdení za obchodovanie s marihuanou, praním špinavých peňazí a inými trestnými činmi, taktiež skončili s platením dane z príjmov (a pravdepodobne aj sankciami) za zle získané príjmy vo výške približne 190 000 USD. Sudca daňového súdu zdôraznil, že:
"Je dobre preukázané, že daňovník podlieha dani z jeho príjmu bez ohľadu na jeho zdroj ... Daňovník musí viesť spoľahlivé knihy a záznamy o všetkých svojich príjmoch vrátane príjmov z nezákonných zdrojov."
Máte príjmy z podnikania, ktoré nevyhlasujete?
Niektorí ľudia sú zmätení o rozsahu obchodných príjmov. Napríklad, pretože sa nezaregistrovali , myslí si, že nemusia vyplňovať formulár T2125 a deklarovať príjmy z podnikania, keď dokončia svoj daňový výkaz T1 (pozri Musím vyplniť kanadskú daň z príjmov Formulár T2125? A ako vyplniť T1 kanadský Formulár dane z príjmov ako podnik ).
Alebo si myslia, že pretože nepredali veľa, to, čo urobili, sa nepovažuje za príjem z podnikania.
Ale všetky peniaze, ktoré robíte, sa počítajú, a ak ste predali položky za účelom zisku (dokonca len niekoľko!), Podieľate sa na obchodných aktivitách podľa agentúry pre daňové priznanie v Kanade. Neexistuje žiadna prahová hodnota, pokiaľ ide o predaj tovaru za účelom zisku. Napríklad:
- Predaj troch biskupských bábiky na eBay sa rovná zapojeniu sa do obchodnej činnosti, a preto má obchodný príjem, rovnako ako predaj štyridsať biskupských bábiky na eBay.
- Prevádzkovanie malej stravovacej firmy z domova môže mať každý rok len niekoľko tisíc v hotovosti, ale toto sa stále kvalifikuje ako obchodný príjem podľa ratingovej agentúry a musí sa nahlásiť ako taký. Upozorňujeme, že v tomto prípade správne vykazovanie výnosov spôsobuje, že máte nárok na rôzne domáce zrážky dane z podnikania .
Pamätajte, že je to celkový celosvetový príjem, ktorý vláda očakáva od vás, aby ste vykázali svoju kanadskú daň z príjmov - či ste podnikali on-line príjmy alebo ste dostali šek od Bavorska.
To všetko je dôležité.
Sankcie za nevykazovanie všetkých príjmov z vašej spoločnosti
Ak nezaznamenáte všetky výnosy z vašej spoločnosti, môže sa vám po prvom vynechaní uložiť pokutu vo výške 10% sumy, ktorú ste neposkytli.
Zhoršuje sa to, "ak sa vedome alebo za hrubých nedbanlivostí zúčastníte na tom, že ste urobili nepravdivé vyhlásenie alebo opomenutie vo vašom daňovom priznaní, čo je 50% dane, ktorú možno pripísať vynechaniu alebo nepravdivému vyhláseniu." (Kanadská daňová agentúra ).
Vyhlásenie vášho podnikového príjmu
Potrebujete deklarovať svoj príjem z podnikania vo vašom kanadskom daňovom priznaní k dani z príjmov, ktorý vykonáte vyplnením formulára T2125, ak prevádzkujete jedinú firmu alebo partnerstvo a potom vyplníte celkový príjem na príslušnom riadku výkazu T1.
Ak prevádzkujete spoločnosť , deklarujete svoje príjmy z podnikania na vašom daňovom priznaní T2 .
Ďalšie informácie nájdete na stránke:
Vaša daň z príjmov pre malé a stredné podniky - čo robiť a ako to urobiť .
Práca z domu? Nezabudnite na tieto 6 kanadských daňových odpočtov
Kanadské obchodné výdavky a daňové dedukčné pravidlá
Ako vypočítať prídavky na kapitálové náklady - musí vedieť pre vaše kanadské podnikanie
Príklady: Geoffrey starostlivo zaznamenal hračiek, ktoré predal v jeho stánku na vianočnom vile, pretože vedel, že bude musieť vyhlásiť, čo urobil ako príjem z podnikania na svojej kanadskej dani z príjmov.