Ako robiť mzdy v Kanade
Ako robiť mzdy v Kanade
Ako kanadský zamestnávateľ existuje päť krokov na spúšťanie miezd:
1. Otvorenie a prevádzkovanie mzdového účtu v agentúre pre daňové priznanie v Kanade (CRA).
2. zhromažďovanie požadovaných informácií od zamestnancov, ako je číslo sociálneho poistenia (SIN) a vyplnený federálny a provinčný formulár TD1.
3. Vykonať príslušné kanadské mzdové odpočty od zamestnancov vyplácať každé platobné obdobie.
4. Odovzdanie týchto odpočítaní miezd, spolu s podielom zamestnávateľa na príspevkoch Kanadského penzijného plánu (CPP) a poistného pre poistenie zamestnania (EI), podľa potreby v Kanade.
5. Nahlásenie výnosov a zrážok každého zamestnanca na príslušnom výpise T4 alebo T4A a podanie informačného priznania najneskôr do posledného dňa februára nasledujúceho kalendárneho roka.
Pozrime sa na podrobnosti.
Krok 1) Otvorte a prevádzkujte mzdový účet s Agentúrou pre príjmy v Kanade (CRA).
Budete potrebovať programový účet na zrážky zo mzdy v CRA, aby ste mohli vyplatiť mzdové odpočty agentúre pre daňové príjmy v Kanade.
Ak už máte číslo firmy a predtým ste sa zaregistrovali pre iné účty programov CRA (napríklad GST / HST), pridávate účet výdavkov na mzdy do existujúcich programových účtov.
Ak už nemáte číslo firmy , musíte si najprv získať jednu, čo môžete urobiť jedným z niekoľkých spôsobov:
- zaregistrujte sa online pomocou služby Business Registration Online (BRO)
- kontaktujte kanadskú daňovú agentúru telefonicky na čísle 1-800-959-5525
- mailom alebo faxom Formulár RC1, Žiadosť o obchodné číslo najbližšiemu daňovému úradu (TA) alebo daňovému centru (TC)
Akonáhle máte číslo firmy, môžete sa zaregistrovať na účty programu cez službu Business Registration Online (BRO), vrátane:
- zrážky zo mzdy
- GST / HST
- daň z príjmov právnických osôb
- import -export
Krok 2) Zozbierajte požadované informácie od zamestnancov, ako napríklad číslo sociálneho poistenia (SIN) a vyplnený federálny a provinčný formulár TD1.
V rámci procesu prenájmu by ste mali preskúmať kartu SIN každého nového zamestnanca a zaznamenať meno zamestnanca a SIN presne tak, ako sú uvedené na karte. (Nezabudnite sledovať čísla sociálneho poistenia, ktoré začínajú číslom "9", pretože toto číslo signalizuje osobu, ktorú nemôžete zamestnať, nie je kanadským občanom alebo trvalým pobytom a je oprávnený pracovať len pre konkrétneho zamestnávateľa s platným pracovným povolením vydaným občianskou a imigračnou Kanadou.)
Tiež by ste mali mať nového zamestnanca, ktorý vyplní príslušnú federálnu a provinčnú formu TD1, Return Personal Credit Credits Return, ktorá určuje, koľko daň sa má odpočítať z príjmov z pracovnej činnosti osoby.
Krok 3) Vykonajte príslušné zrážky zo mzdy zo zamestnaneckých platieb za každé platené obdobie.
Najprv pridajte zdaniteľné výhody svojho zamestnanca.
Poskytujete zamestnancovi stravu a ubytovanie, použitie firemného auta, parkovanie alebo úver s nízkym úrokom? Všetko, čo poskytujete inému zamestnancovi ako peniaze, sa môže považovať za zdaniteľnú dávku.
A ak mzda zamestnanca zahŕňa zdaniteľné dávky, tieto sa musia pripočítať ku každému výplatnému obdobiu zamestnancov predtým, než vykonáte odpočet mzdy, pretože celkový príjem určuje celkovú sumu, ktorá podlieha zrážkam zo zdrojov a zdaniteľná dávka môže byť predmetom na príspevky CPP, poistné na EI a odpočty dane z príjmov rovnako ako akýkoľvek iný príjem.
Príručka pre agentúru pre príjmy v Kanade T4130, Príručka zamestnávateľov - zdaniteľné dávky a príspevky poskytuje podrobnosti o tom, ako vypočítať hodnotu týchto výhod a ktoré zdaniteľné výhody podliehajú GST / HST.
Potom ste pripravení vykonať svoje kanadské mzdové odpočty. Zamestnávatelia vo všeobecnosti potrebujú, aby z platov zamestnancov vykonali tieto tri vládne programy zrážky:
- Daň z príjmu
- Príspevky v pláne penzijného plánu Kanady (CPP)
- Poistenie pre poistenie zamestnania (EI).
Môžete mať ďalšie odpočty zamestnancov špecifické pre vašu organizáciu, ako sú rozšírené zdravotné dávky, životné poistenie, dôchodkové plány atď.
1) Odpočet dane z príjmov
Ak chcete zistiť, koľko daň z príjmov musíte odpočítať od mzdy zamestnancov, používate provinčné alebo územné tabuľky pre provinciu alebo územie, kde zamestnanec hlási, že pracuje. Najjednoduchší spôsob, ako to urobiť, je použiť kanadskú agentúru pre daňové priznania odvodov online, ktorá vypočíta všetky ostatné zrážky zo mzdy, ktoré je potrebné vykonať.
Ak však nemôžete použiť kalkulačku Online odpočítavanie miezd, všetky tabuľky zrážok mzdových výdavkov, ktoré potrebujete, sú dostupné prostredníctvom mzdovej stránky agentúry pre daňové priznanie.
2) Odpočítať príspevky Kanadského penzijného plánu (CPP)
Vo všeobecnosti musíte odpočítať príspevky CPP, ak je zamestnanec starší ako 18 rokov a mladší ako 70 rokov, v dôchodkovom pomere, nie je zdravotne postihnutý a nepoberá dôchodok CPP alebo dôchodok v dôchodkovom systéme (Quebec Pension Plan).
Odkaz na sadzby príspevkov CPP, maximálnych hodnôt a výnimiek a ďalšie užitočné informácie o príspevkoch CPP nájdete na tejto stránke Kanadského penzijného plánu od agentúry pre daňové priznanie v Kanade.
Ak ste zamestnávateľom v Quebecu
Všimnite si, že provincia Quebec má svoj vlastný provinčný dôchodkový plán, Quebec Pension Plan (QPP), Quebec Parental Insurance Plan (QPIP) a vlastnú provinčnú daň z príjmov -
"Zamestnávatelia so zamestnancami v Quebeku musia odpočítať príspevky na QPP namiesto CPP, ak je zamestnanie splatné podľa QPP Zamestnávatelia musia odpočítať tak pre QPIP, ako aj EI, ak je zamestnanie poistené" T4001 Príručka zamestnávateľov - Zrážky zo mzdy a remitencie (agentúra pre príjmy v Kanade).
Ďalšie informácie nájdete na webovej stránke spoločnosti Revenu Québec.
3) Odpočet poistného na poistenie zamestnanosti (EI)
Zvyčajne odpočítate poistné EI od odmeny zamestnancov za každý dolár poistiteľných zárobkov až do ročného maxima. Príspevok EI zamestnávateľa predstavuje 1,4-násobok odmeny za EI, ktorá je zadržaná pre každého zamestnanca. Upozorňujeme, že na rozdiel od CPP neexistuje žiadna veková hranica na odpočítanie poistného EI. Keď zrážky vášho zamestnanca EI dosiahnu ročnú maximálnu sumu, prestanete ich odpočítavať.
Prečítajte si tabuľku sadzieb poistného EI pre agentúru pre daňové priznanie v Kanade a maximálne hodnoty na určenie zrážok EI za daný rok. Všimnite si, že pre Quebec existuje samostatná tabuľka, ktorá má odlišnú štruktúru sadzieb.
V roku 2017 sú maximálne ročné poistiteľné zárobky 51.300 dolárov a zrážky zo mzdy sa majú uskutočniť s federálnou sadzbou vo výške 1,63% (1,27% v Quebeku) s maximálnym ročným splátkovým príspevkom pre zamestnancov vo výške 836,19 dolárov (651,51 dolárov v Quebeku). 2017 Maximálna ročná federálna zamestnávateľská prémia je 1,170,67 dolárov (912,11 dolárov v Quebecu).
Rovnako ako pri iných zrážkach zo mzdy, môžete použiť kalkulačku online mzdových dedukcií agentúry Canada Revenue, aby ste vypočítali výšku poistného mzdového poistenia, ktorú musíte odpočítať za akékoľvek výplatné obdobie.
Môžete tiež použiť tabuľky poskytnuté agentúrou pre daňové príjmy v Kanade, príručke T4302, tabuľky zrážok zo mzdy a príručke T4008, doplnkové tabuľky zrážok zo mzdy alebo ich vypočítať manuálne pomocou tejto metódy.
Niektoré dávky a platby, ktoré dávate zamestnancom, nepodliehajú poisteniu zamestnanosti. pozrite si tento zoznam Agentúry pre príjmy v Kanade.
Ako kanadský zamestnávateľ môžu nastať aj špeciálne situácie, ktoré ovplyvňujú vaše zrážky z EI. pozrite sa na stránkach poisťovne pre poistenie zamestnanosti v Kanade, kde nájdete informácie o témach, ako je zamestnanie mimo Kanady, špeciálne platby a zamestnanie člena rodiny.
Krok 4) Dajte odmenu mzdy zamestnancov spolu s príspevkami zamestnávateľa do daňovej agentúry v Kanade.
Kanadská daňová agentúra vám zvyčajne pošle poštou elektronickou poštou vždy, keď je splatný odvod úhrady. Ako nový kanadský zamestnávateľ však nebudete musieť odoslať šek alebo peňažný príkaz splatný Generálnemu prijímateľovi s Vaším obchodným číslom (BN) vytlačeným na zadnej strane daňové centrum.
S touto šekom alebo peňažným príkazom musíte uviesť list, ktorý uvádza:
- že ste nový prekladateľ,
- čas, ktorý sa týka vašej remitencie,
- vaše úplné meno, adresa a telefónne číslo zamestnávateľa; a
- vaše obchodné číslo.
Noví zamestnávatelia sú klasifikovaní ako pravidelní predavači CRA, čo znamená, že musíte odpísať svoje zrážky, takže Kanadská daňová agentúra ich obdrží najneskôr do 15. dňa v mesiaci nasledujúcom po mesiaci, v ktorom ste odpočítali. Neskôr, akonáhle vytvoríte históriu prevodov, môžete sa znova zaradiť ako štvrťročný alebo zrýchlený prekladateľ a musieť dokončiť menej papierovania.
Ďalšie informácie o úhradách vrátane informácií o tom, ako opraviť chyby týkajúce sa sprostredkovania miezd, nájdete na stránke zrážok odvodov odmeny CRA.
Krok 5) Vyplňte všetky útržky T4 a informácie sa vrátia.
Napokon, ako zamestnávateľ musíte každý rok vyplniť formulár T4 pre každého zamestnanca a vyplniť súhrnný formulár T4.
Musíte vyplniť výkaz s informáciami o T4 a dať zamestnancom T4 zamestnancom najneskôr do posledného dňa februára nasledujúceho po kalendárnom roku, na ktorý sa vzťahuje výkaz informácií.
T4 Slipy môžu byť vyplnené elektronicky pomocou aplikácie T4 Web Forms agentúry Canada Revenue Agency (ktorá vám umožňuje podať jeden až šesť originálnych alebo zmenených T4 úchytov) alebo vyplniť online pomocou formulára T4 vyplniteľného vo formáte PDF.
Ďalšie informácie o tlmočeniach T4 nájdete na stránke T4 CRA pre informácie o zamestnávateľoch.
Súhrnný formulár T4 môže byť tiež vyplnený a odoslaný elektronicky. Môžete ju tiež zaslať v papierovej podobe, v takom prípade budete musieť poslať pôvodný súhrn a súvisiace úseky T4 do Technologického centra Ottawa. Nájdete tu odkaz na túto adresu a line podľa pokynov na vyplnenie formulára Súhrnný prehľad T4 podľa odkazu na začiatku tohto odseku.
Ďalšie informácie o spúšťaní mzdy v Kanade
Všetky vaše obchodné záznamy vrátane vašich záznamov týkajúcich sa mzdy sa musia uchovávať vo vašom mieste podnikania alebo v mieste bydliska v Kanade, pokiaľ Kanadská daňová agentúra vám neudelí súhlas s ich uchovávaním inde.
Nezabudnite, že obchodné záznamy a podporné dokumenty, "ktoré sú potrebné na určenie vašich daňových povinností a nárokov", sa musia uchovávať počas šiestich rokov.
Nesplnenie požiadaviek kanadských miezd
Pokuty za nedodržanie kanadských požiadaviek na mzdy sa pohybujú od pokút od 1.000 do 25.000 dolárov, odňatia slobody až na 12 mesiacov alebo kombináciu oboch. Stránka Sankcie CRA poskytuje podrobnosti o konkrétnych porušeniach a vynechaní z nevykonania príslušných zrážok zo mzdy na podanie informačných formulárov neskoro.
Ďalšie mzdy v kanadských zdrojoch
Agentúra pre príjmy v Kanade má veľa zdrojov týkajúcich sa miezd. Okrem zdrojov CRA, ktoré sú uvedené vyššie, možno tieto sprievodcov zamestnávateľov považujú za obzvlášť užitočné:
- T4001: Príručka zamestnávateľov - mzdové odpočty a remitencie
- T4130: Príručka zamestnávateľov - zdaniteľné dávky a príspevky
Pozri tiež:
Náborový proces: Ako si najať zamestnancov v Kanade
Kroky na začatie podnikania v Kanade
7 spôsobov, ako uľahčiť nábor zamestnancov