Mnohé obchodné náklady možno odpočítať dolár za dolár
Ostatné výdavky nemožno odpočítať dolár za dolár, ale stále dostanete daňovú prestávku na zaplatenie. Vo všetkých prípadoch musíte vyplniť a predložiť zoznam C alebo Schedule C-EZ s daňovým priznaním, aby ste ich vymenovali a vypočítali, koľko príjmov z podnikania zostalo. Výsledné číslo sa potom zapíše na riadok 12 formulára 1040 ako zdaniteľný príjem z vašej firmy.
A samozrejme existujú pravidlá.
Plne odčitatelné podnikateľské výdavky
Všetky náklady, ktoré sú " bežné a nevyhnutné " pre váš obchod alebo podnik, sú odpočítateľné podľa § 162 vnútorného daňového poriadku. Bežný znamená, že väčšina ostatných samostatne zárobkovo činných daňovníkov, ktorí pracujú vo vašom podnikaní alebo v obchode, bežne platí za tieto veci. Potrebné znamená, že vám pomáhajú pri podnikaní a v skutočnosti možno nebudete môcť podniknúť, ak by ste nevynaložili výdavky.
To znamená, že hoci všetky vaše výdavky musia byť bežné a potrebné, nie všetky sú úplne odpočítateľné.
Najčastejšie úplne odpočítateľné obchodné náklady zahŕňajú:
- Účtovné poplatky
- reklama
- bankové poplatky
- Výdavky na provízie a výdavky
- Výdavky na konzultácie
- Pokračujúce náklady na odborné vzdelávanie
- Zmluvné náklady práce
- Úverové a inkasné poplatky
- Poplatky za doručenie
- Dávky a predplatné
- Programy zamestnaneckých výhod
- Prenájom zariadení
- Prevádzkové náklady
- poistenie
- Zaplatené úroky
- Predplatné na internete, názvy domén a hosťovanie
- Práčovňa
- Právne poplatky
- licencií
- Údržba a opravy
- Kancelárske náklady a zásoby
- Plány dôchodkového zabezpečenia a podielov na zisku
- poštovné
- Výdavky na tlač a kopírovanie
- Poplatky za odborné vzdelávanie a odbornú prípravu
- Profesijné poplatky
- povýšenie
- nájomné
- Platy, mzdy a iné odškodnenia
- zabezpečenia
- Malé nástroje a zariadenia
- softvér
- dodávky
- telefónne
- Obchodné zľavy
- Cestovanie
- utilities
Potom existujú výdavky, pre ktoré môžete požadovať iba percento.
Dary zákazníkom alebo klientom
Dary zákazníkom alebo klientom sú iba odpočítateľné až do výšky 25 USD na osobu. Ak ukážete svojmu najlepšiemu zákazníkovi ocenenie bourbonovou fľašou vo výške 100 USD, môžete požiadať o odpočítanie len na 25 USD - na ostatných 75 USD. Ale ak mu dáte láhev vína vo výške 20 dolárov, môžete odpočítať celý náklad, pretože je pod limitom.
Nie všetky "dary" sa považujú za darčeky na daňové účely. Niektoré z týchto nákladov môžu byť považované za propagačné. Toto je zvyčajne prípad s položkami, ktoré vám stáli 4 USD alebo menej a tieto sú úplne odpočítateľné za predpokladu, že nesú váš obchodný názov a distribuujete ich veľa, napríklad perá, ktoré môžete ponúknuť každému, kto podpíše s vami zmluvu.
Podobne dary, ktoré robíte svojim zamestnancom, sú zvyčajne plne odpočítateľné. A možno budete môcť nárokovať výdavky na dary ako jedlo a zábavné náklady namiesto toho, aby ste zvýšili výšku odpočtu.
Náklady na stravovanie a zábava
Tieto obchodné náklady sú zvyčajne odpočítateľné až do výšky 50% výdavkov. Hromadná alebo zábavná udalosť musí byť nejako obchodná. Ak vezmete toho istého klienta na večeru a zakúpite fľašu s bourbonom vo výške 100 dolárov, ktorá sa podelí s jedlom, odpočítanie sa teraz zdvojnásobilo z 25 dolárov na 50 dolárov alebo polovicu kúpnej ceny. A môžete odpočítať polovicu ceny jedla a špičky.
Výdavky na automobily a dopravu
Môžete odpočítať časť vašich nákladov na automobily a dopravu za míle, ktoré prepravujete na obchodné účely. Nezahŕňa to cestovné do iného mesta alebo miesta - to je samostatná kategória a je plne odpočítateľná.
Prepravné náklady sú náklady, ktoré vzniknú v každodennom podnikaní.
Vaše obchodné míle musia byť oddelené od vašich osobných míľ. To sa môže zdať komplikované, takže môže byť prospešné mať v písanom denníku, buď vo vašom smartphone alebo na poznámkový blok uložený vo vašom odkladacej schránke.
Tu je príklad. Spúšťate svoju firmu z domova a riadite 20 míľ, aby ste mohli obsluhovať počítačový systém klienta. Na spiatočnej ceste domov vykonáte výlet po piatich kilometroch a vyzdvihnite večeru. Z technického hľadiska musíte odpočítať 10 míľ - za predpokladu, že vyzdvihnutie jedla bolo päť kilometrov v každom smere - z celkových 50 míľ, ktoré ste vypravili na tomto výlete. Štyridsať vašich kilometrov je daňovo odpočítateľné.
Teraz máte možnosť urobiť. Môžete buď odpočítať vaše skutočné náklady vynaložené na jazdu na týchto 40 míľ, alebo si môžete odpočítať štandardný kilometrový výkon 53,5 centov za kilometer od roku 2017. Ak ste riadili 30 000 míľ v priebehu celého roka a 15 000 týchto míľ boli obchodné, odpočítanie sa rovná 50% vašich skutočných výdavkov na auto. Patria sem napríklad odpisy, úrok z auto úverov, palivo, údržba, poistenie a registrácia. Alebo môžete jednoducho odpočítať 8,025 dolárov alebo 15,000 míľ krát 53,5 centov. Je zrejmé, že by ste chceli použiť akékoľvek odpočítanie na viac. ,
Výdavky domácej kancelárie
Môžete tiež požiadať o odpočítanie výdavkov spojených s údržbou domácej kancelárie v pláne C. Tento odpočet je tiež rozdelený medzi osobné a obchodné využitie a iba náklady spojené s časťou vášho domova, ktorú používate výhradne na podnikanie, sú odpočítateľné.
Služba IRS vám tiež ponúka možnosť výberu z tohto odpočtu. Môžete použiť zjednodušenú metódu a nárokovať 5 dolárov na každý štvorcový stôl vášho domu, ktorý je venovaný vašej firme, alebo môžete odpočítať percentuálny podiel z celkových nákladov, ktorý sa rovná percentuálnemu podielu vašej domácnosti, ktorú používate pre podnikanie. Ak vaša domáca kancelária zaberá 15 percent celkovej plochy vášho domu a ak celkové náklady na údržbu vášho domova za rok boli 42 000 dolárov, môžete požiadať o odpočítanie domáceho úradu vo výške 6 300 dolárov alebo 15 percent z 42 000 dolárov.
Väčšina daňových poplatníkov zisťuje, že percentuálna metóda je výhodnejšia, najmä tie, ktoré majú veľké kancelárske priestory. Zjednodušená metóda vyčnieva na 300 štvorcových stôp. Vaše skutočné výdavky zahŕňajú nájom alebo hypotéku, poistenie, služby, opravy a údržbu, ktoré sú určené výhradne do vašich kancelárskych priestorov a odpisy, ak vlastníte svoj dom.
Musíte použiť svoj domáci pracovný priestor výlučne na obchodné účely. Ak miestnosť, ktorú používate, robí dvojitú službu ako herňu pre deti, alebo ak je to aj vaša spálňa, môžete nárokovať len odpočítanie kvót štvorca v priestore, v ktorom skutočne pracujete, nie celú miestnosť. Musí to byť aj vaše hlavné miesto podnikania. To neznamená, že nemôžete uskutočňovať domové hovory na opravu počítačov, ale musíte vlastne prevádzkovať svoju firmu z domova. ,
Neodpočítateľné výdavky
Niektoré výdavky na podnikanie nie sú nikdy odpočítateľné, hoci môžu priamo súvisieť s vašou obchodnou alebo profesiou. Zahŕňajú:
- Úplatky a úplatky
- Príspevky politickým stranám alebo kandidátom
- Príspevky a členské poplatky za sociálne kluby
- Výdavky na lobovanie
- Pokuty a pokuty
Ďalšie informácie nájdete v publikácii 535, Obchodné výdavky na webovej lokalite IRS.
Ďalšie informácie o čiastočne odpočítateľných nákladoch nájdete v publikácii 463, Cestovné, zábava, darčeky a výdavky na autá.
Ďalšie informácie o odpočítaní domáceho úradu nájdete v publikácii 587, Obchodné využitie vášho domova
Upravené a aktualizované Beverly Bird