Gail Rosen, CPA odpovedá na otázky týkajúce sa nákupu majetku spoločnosti, odpisov a zrýchlených odpisov a ako odpisy prinášajú výhody vašej firme. Podnikateľské aktíva, o ktorých sa hovorí, sú špecifickým druhom podnikateľského majetku vrátane budov, avšak bez pozemkov. Pozemky nepodliehajú amortizácii.
1. Počul som, že odpisy sú nepeňažné náklady. Čo to znamená?
Väčšina výdavkov na podnikanie je odpočítateľná, pretože ide o bežné a potrebné obchodné náklady, ktoré vynakladáte v bežnom roku na peniaze a v danom roku dostanete odpočet za tento náklad.
Napríklad; si kúpite o ffice dodávky za 200 dolárov a dostanete bežné a potrebné zrážky dane z podnikania za tieto 200 dolárov dodávok, pretože ste strávili peniaze za to v bežnom roku.
Odpisovanie je niečo, prečo môžete v tomto roku získať odpočet, aj keď ste nemuseli minúť peniaze, aby ste si ho mohli kúpiť v danom roku. Napríklad ste si kúpili počítačový systém v roku 2017 za 5 000 dolárov. Životnosť počítača je 5 rokov, takže v priebehu nasledujúcich piatich rokov dostanete odpis sumy 5 000 USD (náklady na zníženie dane z podnikania).
Aj keď v roku 2017 ste neuhrali žiadne peniaze na počítač (odkedy ste si ho kúpili za hotovosť), získate odpočet za tento počítač, ktorý ste si kúpili v roku 2017, pretože odpisuje sa viac ako 5 rokov od roku 2009, kedy ste ho kúpili. Preto v roku 2010 dostanete odpočet za nepeňažné náklady.
2. Ako ovplyvňujú odpisy výkaz ziskov a strát spoločnosti ? Súvaha mojej spoločnosti?
Odpisovanie majetku vám prináša viac výnosov vo výkaze ziskov a strát a zvýšenie majetku vo svojej súvahe.
Počítač, ktorý ste si kúpili v roku 2017 za 5 000 dolárov zníženú o znehodnotenie 1,000 dolárov za rok 2017, ponecháva čistý príjem vo výške 4 000 dolárov a zvyšuje svoje aktíva vo vašej súvahe o rovnaké 4 000 dolárov. Každá tretia strana, ktorá sa zaoberá účtovnou závierkou podnikania, rada vidí zvýšený čistý príjem a zvýšenie aktív nad pasívami.
3. Čo je zrýchlené odpisovanie ? Ak sa to zrýchľuje, znamená to, že môžem na výrobok odpisovať viac? Zrýchľuje sa oslabenie niektorých produktov viac ako iné?
Keď znehodnotíte alebo odpíšete aktíva po dobu jeho životnosti, môžete mať v prvých rokoch väčšie odpisy s urýchleným odpisom. Odpisy z nákupu majetku podniku môžu byť urýchlené, čo vám umožní odpočítať viac kúpnej ceny skôr, niekedy úplne v prvom roku.
Každá trieda aktív má život a stôl, ktorý špecifikuje výšku zrýchlených odpisov, na ktoré máte nárok každý rok (vaša CZA vám môže zobraziť túto tabuľku). Môžete tiež uskutočniť voľby podľa § 179, aby ste získali všetky odpisy v roku nákupu a môžete tiež mať nárok na odpočet odpisov za nákup nových aktív.
4. Aký je prínos zrýchleného odpisovania?
Prínos zrýchleného odpisovania spočíva v tom, že ste získali viac daňového odpočtu v predchádzajúcich rokoch, a preto dostanete návrat viac vašich daňových peňazí skôr než neskôr.
Je dôležité si uvedomiť, že znehodnotenie nie je teraz alebo nikdy ... je to teraz alebo neskôr. A niekedy je možné, že odpočítanie v neskorších rokoch je lepšie.
Ak očakávate, že v neskorších rokoch budete mať vyšší príjmový pomer, nebolo by vo vašom najlepšom záujme urýchliť zrážku, ale namiesto toho odpísať majetok použitím metódy lineárnej (to znamená rovnomerné zníženie odpisov každý rok ); čím ušetríte odpočet za roky, keď ste vo vyššej daňovej skupine.
5. Aké druhy záznamov potrebujem na výpočet odpisov?
Musíte si ponechať kópiu faktúry, ktorá presne ukáže, čo ste zakúpili spolu s dokladom o zaplatení. Veľa štátov skontroluje obchodné aktíva, ktoré zakúpite, aby ste sa uistili, že ste zaplatili príslušnú daň z predaja majetku. Aj keď ste kúpili majetok v inom štáte, musíte zaplatiť daňovému poplatku svojmu štátu, ak sa neúčtuje daň z predaja.
6. Kedy mám odpisovať? Kedy sa odpisy považujú za náklady?
Odpočítavate náklady na odpisy na konci roka, takže ich môžete zahrnúť do daní.
Ale vedieť, kedy sa vezme, koľko odpisov počas životnosti majetku, to je otázka miliónov dolárov. Voľba má zaistiť odpisovanie v celom roku nákupu (podľa oddielu 179) alebo odpisovať počas životnosti majetku s možnosťou urýchlenia odpisu odpisovania do predchádzajúcich rokov nákupu.
Starostlivé daňové plánovanie vám povie, ktorá možnosť je pre vás najvhodnejšia v závislosti od vašej plánovanej daňovej sady každý rok a očakávania zmien v daňovom zákone. Obráťte sa na daňového odborníka, ktorý vám pomôže určiť odpisy odpisov pre konkrétne obchodné aktíva.
7. Zdá sa, že je veľa práce, aby sa zistilo znehodnotenie; stojí za to problémy?
Stanovenie metódy odpisovania, ktorá bude pre vás najlepšie fungovať, môže byť časovo náročné. Avšak výhody vyplývajúce z odpisu odpisov v rokoch, ktoré najviac profitujú z vašich finančných výkazov a daňových priznaní, stojí za to. Najvyššia cena CPA vo svojom tíme je vždy dôležitá!
8. Čo hovorí IRS o odpisoch?
Posledná poznámka: Zníženie dane z nákupu podnikateľských aktív je zložitejšie, než si myslíte. IRS ukladá obmedzenia a obmedzenia množstva a typu odpisov, ktoré môžete použiť na majetok podniku.
Zrieknutie sa zodpovednosti: Informácie v tomto článku a na tejto stránke nie sú zamýšľané ako daňové alebo právne poradenstvo. Každá podnikateľská situácia je jedinečná a zákony a predpisy sa neustále menia. Pred prijatím rozhodnutí, ktoré by mohli mať vplyv na vašu firmu, sa obráťte na svojich daňových a právnych poradcov.