Počet rokov sa líši v Kanade a USA
odpoveď:
Na daňové účely musíte viesť daňové priznanie k dani z príjmov a iné obchodné záznamy počas šiestich rokov v prípade, že sa agentúra pre daňové priznanie (CRA) rozhodne preskúmať vaše daňové priznania a / alebo vykonať audit vašich malých podnikov. ( Nepotrebujete audit CRA Vyhnite sa týmto 10 červeným zástavám .) Patria sem záznamy v papierovej alebo elektronickej podobe a mali by obsahovať všetky podporné doklady o príjmoch a nárokoch na odpočítateľné výdavky.
V prípade daňových priznaní v USA "uchovávajte záznamy tri roky odo dňa podania pôvodného daňového priznania alebo dva roky od dátumu, kedy ste zaplatili daň, podľa toho, čo nastane neskôr, ak po podaní žiadosti podáte žiadosť o úver alebo vrátenie platby. záznamy za sedem rokov, ak podáte žiadosť o stratu z bezcenných cenných papierov alebo zrážky z nedobytných pohľadávok "(IRS).
Uč sa viac:
Čo sa v Kanade považuje za príjmy z podnikania?
Aké výdavky na podnikanie možno odpočítať?
Kanadská daňová agentúra (CRA) tvrdí, že "ak podáte svoju návratnosť včas , uchovajte svoje záznamy minimálne šesť rokov po ukončení zdaňovacieho obdobia, na ktoré sa vzťahujú" (zvýraznenie). Šesť rokov je však od konca obdobia, na ktoré bolo podané daňové priznanie, takže pri daňovom priznaní podanom v roku 2015 musíte záznamy uchovávať do 31. decembra 2021 (jeden deň menej ako sedem rokov). Väčšina podnikov uchováva svoje záznamy na sedem rokov, aby sa vyhla nejasnostiam.
Ak sú vaše záznamy v elektronickej podobe, musia byť k dispozícii vo formáte čitateľnom CRA. Ďalšie informácie o požiadavkách na elektronickú evidenciu záznamov nájdete v kruhovom dokumente CRA IC05-1R1 CRA.
IRS môže prijímať elektronické účtovné záznamy z najobľúbenejších účtovných softvérových programov a môže ich požiadať o zníženie vytlačeného papiera a zníženie potreby následných požiadaviek.
Čo Ak apelujem na daňový rozsudok?
Pokiaľ ide o kanadské daňové priznania, CRA tiež varuje, že ak ste podali daňovú námietku alebo odvolanie , mali by ste uchovávať svoje záznamy až do vyriešenia problému a až do uplynutia lehoty na podanie ďalšieho odvolania (čo môže znamenať vedenie evidencie konkrétny fiškálny rok dlhší ako šesť rokov).
To isté platí aj pri odvolávaní sa na daňový rozsudok v USA - uchovávajte všetky záznamy, kým proces odvolania nie je úplný.
Upozorňujeme tiež, že pri odvolávaní sa na daňový rozsudok, okrem uchovávania kópií všetkej papierovej korešpondencie, by ste mali tiež písať záznamy o každej schôdzi alebo telefonickom rozhovore s daňovými úradníkmi vrátane dátumu, času a témy rozhovoru. Vedenie dôkladných záznamov zvýši vaše šance na úspešné odvolanie.
Môžem dostať výnimku na šesťročné pravidlo?
Ak chcete zlikvidovať svoje obchodné záznamy v Kanade pred uplynutím šesťročného minimálneho obdobia, musíte získať písomné povolenie od riaditeľa daňového úradu. Formulár, ktorý je na tento účel použitý, je T137, Žiadosť o zničenie kníh a záznamov. Kanadská daňová agentúra môže alebo nemusí udeliť výnimku. Ak zničíte svoje papierové alebo elektronické záznamy pred šiestimi rokmi bez povolenia od CRA, môžete podať trestné stíhanie.
Upozorňujeme, že ratingová agentúra môže tiež požadovať, aby sa niektoré alebo všetky záznamy uchovali na ďalšie obdobie.
Čo ak zatvorím svoju firmu ?
Ak vaše podnikanie nie je začlenené (napr. Je to jediné vlastníctvo alebo partnerstvo ), musíte si uchovať aj svoje záznamy na šesť rokov od konca posledného zdaňovacieho obdobia. Zakladaný podnik musí uchovávať záznamy dva roky od dátumu zrušenia spoločnosti.
Čo ak sú moja záznamy ztratené, odcudzené alebo zničené (ohňom, záplavami atď.)?
Ak ste si vyžiadali zrážky, ale nemôžete predložiť príslušnú podpornú dokumentáciu na požiadanie CRA alebo IRS, Vaše nároky budú pravdepodobne zamietnuté. Ak boli záznamy odcudzené alebo zničené skutkami Božiemi, alebo ak dokážete dokázať krádež alebo zničenie, ako sú fotografie poškodenia, kópie polície alebo hlásenia o požiaroch atď.
CRA / IRS môže priaznivejší pohľad na vaše pohľadávky. Pri nárokoch na zrážky však dôkazné bremeno spočíva na daňovníkovi .
Je vašou zodpovednosťou prijať všetky primerané opatrenia na zabezpečenie toho, aby vaše papierové / elektronické knihy a záznamy boli chránené , či už sú uložené vo vašich obchodných priestoroch alebo treťou stranou (napríklad účtovník alebo účtovník). Záložné kópie by sa mali robiť a uchovávať v bezpečnom ukladacom priestore alebo (pre elektronické dokumenty) na záložnom médiu alebo v úložisku v cloude.
Ak nemáte záložné kópie, budete musieť vynaložiť maximálne úsilie na rekonštrukciu vašich záznamov tým, že sa obrátite na banky, spoločnosti kreditných kariet, dodávateľov atď. Môžete tiež požiadať o pomoc daňového právnika, aby rokoval s CRA alebo IRS.
Pozri tiež:
Maximalizujte odpočty dane z príjmov z podnikania
7 tipov na vedenie záznamov o podnikaní