Ako fakturovať rôzne daňové situácie
Vzhľadom na rôzne daňové požiadavky rôznych provincií a pravidlá týkajúce sa dane z tovaru a služieb ( GST ) a harmonizovanej dane z predaja ( HST ) má faktúra od podniku, ktorý spĺňa podmienky pre malého dodávateľa v Alberte, odlišné požiadavky ako faktúra od podnikanie v Ontáriu, ktoré nie.
Takže tu je kolekcia šablón faktúr, ktoré poskytujú modely rôznych faktúr, ktoré vyžadujú rôzne scenáre. Stačí vybrať ten, ktorý zodpovedá daňovej situácii vašej firmy.
Pod odkazmi na rôzne kanadské faktúry sú uvedené zoznam provincií a území, ktoré za zvýhodnenie účtujú dane.
Šablóny faktúr
- Ako faktovať predaj produktov bez daní (jednoduchá faktúra šablóny)
- Ako fakturovať predajné služby bez daní (jednoduchá šablóna faktúry)
- Ako fakturovať s HST (Harmonizovaná daň z predaja)
Kanadské dane: Ktorá provincia účtuje, aké dane a koľko?
| Provincia / územie | Vyúčtované dane | Poznámky |
| BC | GST 5% & PST 7% | Od 1. apríla 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% & QST 9,975% (daň z predaja Quebec) | Od 1. januára 2013 sa na službu GST už nebudú účtovať poplatky za službu QST. |
| Nový Brunswick | HST 15% | Zvýšil sa z 13% na 15% 1. júla 2016 |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Newfoundland & Labrador | HST 15% | Zvýšil sa z 13% na 15% 1. júla 2016 |
| Ostrov princa Eduarda | HST 15% | Zvýšil sa zo 14% na 15% 1. októbra 2016 |
| Severozápadné územia | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Ako fakturovať: požiadavky na faktúru
Všeobecne platí, že kanadské faktúry musia informovať zákazníkov o cene tovaru a / alebo služieb, ktoré kupujú, ao výške dane, ktorú platia za tieto tovary a / alebo služby.
Ak účtujete GST / HST na vašom tovare a / alebo službách, musíte sa riadiť požiadavkami agentúry pre daňové priznania, ktoré informácie musia byť na vašich faktúrach.
Tieto sú vysvetlené podrobne v oboch prípadoch Ako faktúra s HST a ako faktúra s GST a PST .
Ako fakturovať: Pravidlá pre nabíjanie PST
V Saskatchewan, Manitobe a British Columbia je PST, podobne ako GST, účtovaná za celkovú predajnú cenu tovaru.
V spoločnosti Quebec sa PST účtuje na základe celkovej predajnej ceny plus GST. Príklady nájdete v časti Ako môžem vypočítať GST / HST?
Výnimka pre malých dodávateľov - Máte dokonca aj poplatok GST / HST / PST?
Ak vaše výnosy z vašej firmy (pred výdavkami) sú za predchádzajúce štyri kalendárne štvrťroky 30 000 dolárov alebo menej, nemusíte sa registrovať a účtovať za GST / HST. Môžete si to však aj tak želieť, aby ste mohli požiadať o daňové úľavy na vstupe (viac informácií nájdete v Canadian Revenue Agency (CRA) Small Supplier Definition ).
Ak podnikáte v provincii, ktorá účtuje GST a PST, môžete sa tiež kvalifikovať na výnimku provinčného malého dodávateľa. Napríklad v Britskej Kolumbii sa môžete kvalifikovať ako "malý predávajúci", ak vaše hrubé príjmy sú menej ako 10 000 dolárov ročne. Nevzťahuje sa však na prenájom ubytovania, predaj vozidiel atď.
Oslobodené tovary a služby s nulovou hodnotou
Existuje veľa tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od GST / HST / PST a ktoré neúčtujete na faktúrach. Na doplnenie zložitosti v provinciách, ktoré účtujú GST / PST niektoré položky sú vyňaté z GST, ale nie z PST a naopak (ak máte pochybnosti, pozrite si provinčné bulletiny o dani z predaja: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Medzi príklady tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od GST / HST, patria služby starostlivosti o deti, hudobné hodiny a použité obytné budovy.
Existujú aj položky, ktoré neúčtujete na faktúrach, ale môžete požiadať o daňové úľavy na vstupe (tovary a služby s nulovou sadzbou). Vysvetlenie tovaru oslobodeného od dane s nulovým hodnotením nájdete v Kanade pre výrobky a služby s výnimkou GST / HST a pre nulu .
Účtovný softvér a faktúry
Účtovný softvér uľahčuje fakturáciu . Účtovný softvér určený pre malé podniky sa môže používať nielen ako systémy POS ( Point of Sale ) a vytlačiť faktúry priamo na mieste, ale uľahčuje výpočet a sledovanie daní, ako napríklad GST / HST. Pozrite si: Najlepší softvér pre účtovníctvo pre malé firmy .
Pozri tiež:
7 Výhody používania iPad POS systému
7 spôsobov, ako zabezpečiť, aby zákazníci a klienti platili to, čo dlžia