Daňové odpočty sú zložité a daňové odpočty pre podniky sú najťažšie a najzložitejšie. Predtým, ako pridáte výdavky na tieto zrážky dane z podnikania do vášho daňového priznania, skontrolujte, či ste pochopili kvalifikáciu na odpočítanie daní a limity na zrážky.
1. Náklady na uvedenie do prevádzky . Existuje veľa nedorozumení o zrážkach pri začatí podnikania .
Niektorí ľudia hovoria, že môžete odpočítať všetky výdavky za všetko, čo ste urobili v roku pred začatím podnikania. Existujú však tri veci, ktoré by ste mali vedieť skôr, než sa pokúsite odpočítať náklady na uvedenie do prevádzky:
- Odpočet výdavkov na štartovanie podniku je obmedzený. IRS považuje počiatočné náklady za kapitálové výdavky podniku, ktoré sa dlhodobo odpisujú (rozložia). Môžete však stále odpočítať až 5 000 dolárov začiatku podnikania a 5 000 dolárov organizačných nákladov. Zrážka vo výške 5 000 EUR sa zníži o sumu, ktorú celková začiatočná alebo organizačná cena presiahne 50 000 EUR.
- Náklady na uvedenie do prevádzky musia byť vynaložené v súvislosti s " vytvorením aktívneho obchodu alebo podnikania alebo preskúmaním vytvorenia alebo nadobudnutia aktívneho obchodu alebo podnikania". Tieto výdavky nemôžete odpočítavať, pokiaľ nemôžete preukázať, že ste sa aktívne podieľali na podnikaní a mali by ste ho začať.
- Iba určité náklady na uvedenie do prevádzky sú odpočítateľné. Odpočítateľný je, že náklady na uvedenie do prevádzky musia byť také, "ak by ste mohli zaplatiť alebo vynaložiť náklady na uvedenie do prevádzky na existujúci aktívny obchod alebo podnik (v tej istej oblasti ako tá, ktorú ste zadali)." Získanie divokej predstavy o úplne novom type podnikania, alebo vrátane bláznivých nákladov, môže vás navštíviť od audítora IRS.
Rovnako ako pri všetkých ostatných zrážkach, uistite sa, že máte záznamy o výdavkoch na začiatok, predtým, než sa pokúsite odpočítať ich.
Ďalšie informácie od IRS o odpočítaní nákladov na uvedenie podniku na trh nájdete v publikácii IRS 535, kapitola 8.
2. Výdavky na stravovanie a zábava . Pred mnohými rokmi mohli podniky odpočítať všetky výdavky na stravu a zábavu .
Ale teraz IRS obmedzuje zrážky na tieto výdavky na 50%. Napriek tomu existujú výnimky z týchto limitov. Ak sú výdavky na stravu alebo zábavu pre širokú verejnosť na podujatí, môžu sa považovať za reklamu, ktorá je odpočítateľná na 100%. IRS hovorí:
Môžete odpočítať náklady na poskytovanie jedál, zábavy alebo rekreačných zariadení širokej verejnosti ako prostriedok na reklamu alebo propagáciu dobrého mena v komunite. Obmedzenie 50% sa na tieto náklady nevzťahuje.
Viac informácií o obchodných jedlách a výdavkoch na pohostenie nájdete v publikácii IRS 535, kapitola 11.
3. Nesprávne dlhy. Zákazníci, ktorí neplatí odpočet z vášho podnikateľského príjmu. Vaša firma môže odpočítať od týchto neplatiacich zákazníkov, ale iba vtedy, ak je vaša firma prevádzkovaná na základe časového rozlíšenia. V účtovníctve na základe časového rozlíšenia boli príjmy vložené do obchodných kníh pri zasielaní účtu, takže táto suma sa môže na konci roka odpočítať z dôvodu zníženia daní. Väčšina malých podnikov však funguje na hotovostnej báze, takže príjmy nie sú zaúčtované až po ich prijatí. Nič nemožno odpočítať ako zlé dlhové náklady.
4. Daňový úver pre zdravotnú starostlivosť samostatne zárobkovo činných osôb. Tento daňový úver bol zavedený na začiatku Obamacare, od roku 2010.
Zdá sa, že by to malo byť pre všetkých samostatne zárobkovo činných osôb, ale aby ste sa kvalifikovali, musíte mať zisk vo vašom podnikaní a kvalifikovať sa len určité druhy zdravotného poistenia. Ak chcete vypočítať výšku odpočtu, musíte najskôr odpočítať 50% zrážku pre dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a odpočítať akékoľvek príspevky na kvalifikované dôchodkové plány na samostatnú zárobkovú činnosť, ako napríklad plán SEP-IRA , SIMPLE-IRA alebo Keogh.
Všimnite si, že je to daňový úver, ktorý je výhodnejší, pretože sa vyberie z vašich daní pred výpočtom daňovej povinnosti, takže stojí za to. ak máte správne zdravotné poistenie, vaše podnikanie je ziskové a môžete splniť ostatné kvalifikácie, zvážte tento kredit. William Perez, expert v daňovom plánovaní, má viac informácií o tom, ako sa kvalifikovať na tento daňový úver pre samostatnú zárobkovú zdravotnú starostlivosť.
5. Odpočítanie domácich kancelárskych priestorov . Ak podnikáte mimo svojho domova (t. J. Doma je vaše hlavné miesto podnikania ), môžete odpočítať ako priame výdavky, tak aj nepriame výdavky súvisiace s vašou domácou činnosťou. IRS však pozorne sleduje tieto zrážky, pretože sú nesprávne pochopené. Vysoké zrážky vám môžu priniesť daňový kontrolný list alebo návštevu. Niektoré veci, ktoré si musíte zapamätať pred tým,
- Odpočítanie sa zakladá na priestore, ktorý používate pre pravidelné a výlučne obchodné účely. Žiadna osobná potreba tohto priestoru nie je kedykoľvek povolená.
- Vždy si môžete odpočítať priame podnikateľské výdavky (ako napríklad nákupy nakúpené pre podnikanie), ale nepriame náklady na používanie domu musia byť predurčené na základe priestoru.
- Nemôžete odpočítať domáce zlepšenia ako výdavky na podnikanie, pokiaľ priamo neprospeli vašej firme. Terasa na druhej strane domu, napríklad, nie je obchodná.
Prečítajte si viac informácií o daniach a domácom podnikaní.
6. Náklady na riadenie podniku. Dve oblasti nedorozumenia týkajúce sa riadenia podniku:
- Existujú dve metódy výpočtu výdavkov na najazdené kilometre - štandardná miera kilometrov IRS (zmeny ročne) a skutočné výdavky. Existujú však obmedzenia a obmedzenia pri používaní jedného alebo druhého. Napríklad, nemôžete robiť zmeny z roka na rok a nemôžete brať štandardnú sadzbu, ak znehodnotíte vozidlo. Viac informácií o týchto obmedzeniach.
- Musíte mať dobré záznamy v čase, aby ste preukázali obchodné použitie vozidla. Táto osoba v daňových auditoch vydáva veľa obchodov. Záznam po tom, čo nezahŕňa všetky relevantné informácie, môže spôsobiť, že IRS vyradí zrážku. Viac o informáciách, ktoré musíte pre daňové účely udržiavať v obchodnom kilometri.
7. Odpisy. Najviac zavádzajúci daňový odpočet som zachránil až do posledného dňa. Ak kupujete obchodné aktíva (vybavenie, nábytok, počítače, vozidlá), môžete si odpočítať daňové náklady; toto sa nazýva znehodnotenie . Vo väčšine prípadov však musíte tieto náklady rozložiť počas životnosti majetku. (Život je určený rozpismi IRS.)
- Tieto daňové odpočty môžete získať rýchlejšie pri nákupe aktív a niekedy môžete získať úplný odpočet počas prvého roka používania, ale od IRS existujú obmedzenia a obmedzenia.
- Dvomi spôsobmi, ako urýchliť odpisy, sú (1) odpočet podľa § 179 na nové alebo použité zariadenia a okrem toho môžete mať (2) Bonusové odpisy na nové zariadenia. Prečítajte si odkazy na články a dozviete sa viac o obmedzeniach a obmedzeniach.
- Ak je majetok v hodnote 2500 USD alebo menej, možno budete môcť odpočítať celú sumu v prvom roku. Možno.
- Ide o jednu z komplikovaných otázok daňových odpočtov, o ktorých by ste mali diskutovať so svojím daňovým profesionálom.