Obchodné výdavky nie sú povolené ako daňové odpočty
Po prvé, aby ste uviedli zrejmé, nemôžete odpočítať náklady, ak ste nevynaložili peniaze. To tiež znamená, že nemôžete odpočítať náklady, ak nemáte záznamy na zobrazenie výdavkov . Vedenie dobrých obchodných záznamov je dôležitou súčasťou daňového plánovania.
Toto je zoznam výdavkov, ktoré NIE sú odpočítateľné vo vašom podnikateľskom daňovom priznaní (alebo v prípade vašej osobnej návratnosti):
Pokuty a sankcie
Nemôžete odpočítať pokutu, ktorú ste zaplatili za to, že ste v minulom roku nevyčíslivali svoje dane alebo sankcie za nedoplatky. Alebo akékoľvek iné pokuty a sankcie súvisiace s vaším federálnym daňovým priznaním. Najčastejšie pokuty sú z dôvodu neúspešnosti splatnosti podľa dátumu splatnosti a oneskorenej platby.
Politické príspevky
Nemôžete odpočítať príspevky, ktoré vaša firma poskytla politickej strane alebo kandidátovi. To zahŕňa náklady na lobovanie a náklady na akcie kampane. Môžete prispieť k akejkoľvek kvalifikovanej charite a existujú spôsoby, ako odpočítať charitatívne príspevky , ale nie politické.
Nezákonné činnosti
Samozrejme ste to vedeli; toto je len pripomienka. Napríklad, nemôžete odpočítať peniaze, ktoré ste zaplatili za pašovanie nezákonných látok do USA, za pranie špinavých peňazí ... dostanete nápad. Tieto ilegálne aktivity zahŕňajú aj úplatky a úplatky.
Kapitálové náklady
Tieto výdavky sú určené na nákup dlhodobého kapitálového majetku, ako sú vozidlá a zariadenia.
Tieto náklady môžu byť odpisované (predĺžené počas životnosti majetku), nemožno ich však odpočítať do jedného roka. Existujú určité výnimky, napríklad náklady na počiatočné náklady, ale väčšinou kapitálové výdavky nie sú odpočítateľné za jeden rok. Prečítajte si viac o odpočítaní úvodných nákladov.
Federálne alebo štátne dane z príjmov, dane z darovania a iné dane
Daňový doklad nie je odpočítateľný od vášho federálneho daňového priznania.
Niektoré štáty vám môžu umožniť odpočítanie časti federálneho daňového dokladu, ale nie všetky. Môžete odpočítať štátne a miestne dane z predaja na vašom osobnom daňovom priznaní, ale nie pre vašu firmu. (Pozrite si tento článok IRS o odpočítaní štátnych a miestnych daní Kontaktujte sa so svojím štátom alebo vašim daňovým spracovateľom.
Hobby straty
Ide o výdavky, ktoré vytvárajú stratu činnosti, ktorá je prevažne koníčkom a ktorá sa nepovažuje za podnikanie. IRS má usmernenia o tom, či vaša činnosť môže byť považovaná za podnikanie a teda má odpočítateľné výdavky. Ohľadom konkrétnych okolností sa obráťte na svojho daňového spracovateľa.
Club Dues
Ak patríte do klubu, sociálneho klubu, fitnescentra alebo iných klubov, vaše poplatky nie sú odpočítateľnými nákladmi na podnikanie. Dokonca aj v prípade, že prijímate klientov alebo zákazníkov do tohto klubu, IRS tvrdí, že nie je odpočítateľná. Môžete odpočítať náklady spojené s profesionálnou obchodnou alebo obchodnou organizáciou priamo súvisiacou s vašou firmou. Napríklad, ak sa nachádzate v priemyselnej skupine alebo zaplatíte za vás a vašim zamestnancom odmeny profesionálnej organizácii, ktorá súvisí s vašou podnikateľskou činnosťou, tieto poplatky a všetky výdavky spojené s členstvom môžu byť odpočítateľnými prevádzkovými nákladmi. jedlá a výdavky na pohostenie sú samostatnou kategóriou odpočtov a posudzujú sa osobitne.
Cestovné náklady
Všetci cestujú z domu do práce a IRS tvrdí, že tieto náklady nie sú odpočítateľnými obchodnými nákladmi. Ak cestujete pre podnikanie z domova, aby ste sa stretli so zákazníkmi, je to odpočítateľné. Alebo ak cestujete medzi obchodnými miestami, je to aj odpočítateľné. Ale ak sa dostanete do svojho auta, aby ste ísť do svojej kancelárie a vrátiť sa v noci, to nie je odpočítateľné.
Podnikové dary nad 25 dolárov
IRS hovorí: "Môžete odpočítať nie viac ako 25 dolárov za obchodné darčeky, ktoré dáte priamo alebo nepriamo jednej osobe počas vášho zdaňovacieho roka."
Obchodné odevy (okrem uniforiem)
Náklady na nákup odevov na prácu, ak nie je jednotná, nie je odpočítateľná. "Pravidlo" je, že ak ho môžete nosiť mimo práce, nie je odpočítateľné.
Kancelársky priestor
Nemôžete odpočítať náklady na kancelárske priestory z vašich obchodných daní, ak nespĺňate veľmi prísne kritériá IRS; priestor sa musí používať pravidelne a výhradne na obchodné účely.
Napríklad, aj keď používate kúpeľňu pre deti v detskej starostlivosti, nemôžete odpočítať priestor, ak to vaša rodina nikdy nepoužíva. Prečítajte si viac o odpočítaní domácich kancelárskych priestorov.
50% nákladov na stravu a stravu
Môžete odpočítať iba 50% týchto výdavkov. Ostatné 50% nie je odpočítateľné.