6 daňových kreditov na zníženie daní z podnikania

by Jean Murray

Daňové úvery pre prístup k zdravotným postihnutím, výskum, zamestnávanie pracovníkov a ďalšie

Pre väčšinu majiteľov podnikov výraz "daňový úver" znamená niečo dobré, ale nie sú si istí, čo to skutočne znamená a daňové úvery sú často zamieňané s daňovými odpočtom. Ako uvidíte, daňové úľavy sú lepšie ako zrážky. Tiež vysvetlené v tomto článku sú niektoré z najčastejších daňových úverov, ktoré môžu podniky využiť na zníženie daní.

Aký je účel daňových úverov?

Daňové úvery sa poskytujú podnikom a jednotlivcom ako stimuly pre určité druhy činností. Napríklad podniky môžu získať daňové úvery na nákup energeticky úsporných vozidiel a budovanie so "zelenými" produktmi. Zvyčajne sa daňový úver ponúka na určité časové obdobie, ktoré končí po uplynutí tohto času.

Daňové úvery pre nákupy

Pri daňových úľavách pri nákupoch podnikov ste museli zakúpiť a uviesť do prevádzky zariadenie, vozidlo alebo zariadenie v roku, v ktorom si nárokujete daňový kredit.

Skontrolujte svojho daňového profesionála

Pri čítaní zoznamu si uvedomte, že všetky tieto kredity majú obmedzenia a kvalifikácie, ktoré musíte splniť, aby ste získali kredit. Pozorne si prečítajte a diskutujte o prípadných daňových úveroch so svojim daňovým spracovateľom alebo daňovým poradcom.

01 - Aký je rozdiel medzi daňovými kreditmi a odpočtom dane?

Daňové úvery sú z hľadiska daňových úspor nadradené zrážkam. Daňové úvery sa odpočítavajú z príjmov pred určením hrubého príjmu pred zdanením. Daňové odpočty sa prijímajú v ďalšom kroku daňového procesu, čím sa znižuje čistý zdaniteľný príjem.

Účelom daňového dobropisu je podnietiť podnik, aby konal (alebo nekonal). V nižšie uvedených prípadoch tieto opatrenia prinášajú prospech hospodárstvu, životnému prostrediu, rozvoju podnikania alebo iným pozitívnym obchodným cieľom.

02 - Nový daňový kredit pre výskum a vývoj

Daňové kredity v oblasti výskumu a vývoja sú k dispozícii už mnoho rokov, ale malé podniky si často neuvedomujú, že môžu získať tieto kredity. Zákon PATH z roku 2015 obsahuje niektoré zvýšené stimuly - vo forme daňových kreditov - pre malé podniky, ktoré využívajú daňový úver na výskum a vývoj (výskum a vývoj).

Dokonca aj vtedy, keď vaša firma nevykonáva tradičný vedecký výskum, môžete mať nárok na tento daňový úver na iné druhy výskumu vrátane:

vývoj produktov,
zlepšenie kvality, spoľahlivosti alebo funkcie produktu,
zlepšenie podnikateľskej výkonnosti,
a platby externým výskumníkom alebo zamestnancom, ktorí vykonávajú výskum.

Je vhodné pozrieť sa na tento možný daňový úver.

03 - Daňové úvery a odvody na podnikanie "Going Green"

Zmeny vo vašom podnikaní pomocou zariadení, ktoré znižujú energetickú účinnosť alebo šetrnejšie k životnému prostrediu, vám môžu priniesť úžitok z daňových úľav. Okrem daňových kreditov môžete mať nárok aj na odpočty z dane z dôvodu zmien vo vašich podnikateľských zariadeniach.

Napríklad Investičný úver z podnikových energetických daní dáva podnikom úver pre nákup alebo realizáciu energeticky úsporných aktivít, ako sú palivové články, veterná a slnečná energia.

04 - Prístup k daňovému úveru pre osoby so zdravotným postihnutím

Ak vykonávate zmeny vo vašom sídle firmy, aby ste sa mohli postarať o zamestnancov a zákazníkov so zdravotným postihnutím, môžete mať nárok na daňové kredity so zdravotným postihnutím. Odstránenie prekážok a zariadenia na aktualizáciu slúži dvojitému účelu zvýšenia prístupu a zníženia daní z podnikania.

05 - Daňový úver pri príležitosti zamestnania pre zamestnancov

Daňový kredit pri príležitosti zamestnania poskytuje stimuly pre zamestnávateľov, ktorí zamestnávajú kvalifikovaných veteránov a iných od konkrétnych cieľových skupín. Tento daňový úver bol niekoľkokrát upravený a predĺžený. Úver bol plánovaný na odstránenie do roku 2015, ale zákon PATH z decembra 2015 obnovil daňový úver a predĺžil ho do 31. decembra 2019.

06 - Daňový kredit alternatívny / hybridný vozidlo

Jednotlivci a firmy, ktoré si kúpia úplne nové hybridné, elektrické alebo dieselové palivové vozidlá, môžu využívať "alternatívny motorový vozidlový kredit". Tento daňový úver sa vzťahuje na nové autá a nákladné automobily, ktoré sú certifikované pre úver IRS. Daňový kredit pre motorové vozidlá IRS má viac informácií.

Aby ste mohli byť kvalifikovaní, vozidlo musí byť nové (nepoužívané) a musí spĺňať určité pokyny týkajúce sa palivovej úspornosti a najazdených kilometrov. Ak si myslíte, že ste si práve kúpili vozidlo, ktoré sa môže kvalifikovať, obráťte sa na svojho daňového profesionála.

07 - Daňový úver v oblasti zdravotnej starostlivosti pre malé podniky

Zákon o ochrane pacientov a cenovo dostupnej starostlivosti (Obamacare) zahŕňa daňový úver, ktorý povzbudzuje malých zamestnávateľov k tomu, aby po prvýkrát poskytli zdravotné poistenie alebo zachovali pokrytie, ktoré už majú.

Úver je k dispozícii pre malé podniky, ktoré platia aspoň polovicu nákladov na jednotné krytie pre svojich zamestnancov. Ak vaše podnikanie a váš plán spĺňajú kvalifikáciu, môžete získať úver až do výšky 50% z poplatkov za zdravotné poistenie, ktoré ste zaplatili zamestnancom. Všimnite si tiež, že kredit pre malých zamestnávateľov s menej ako 25 zamestnancami na plný úväzok .

Tento článok, od Williama Pereza, daňového plánovacieho experta, vysvetľuje, ako sa kvalifikovať.