Vaša domáca firma je v jedinečnej daňovej situácii. Vaše domáce podnikanie môže mať všetky zvyčajné daňové odpočty, ale niektoré pracujú inak a niektoré sú jedinečné pre domáce podniky.
Dva druhy odvodov z domova
Vaša domáca firma môže mať dva druhy zrážok. Existujú zrážky, ktoré vy a všetky ostatné podniky môžete vziať, a tam sú zrážky, ktoré musíte kvalifikovať ako domáce podnikanie. Primárny odpočet domácej firmy je pre váš obchodný priestor a existuje dvojstupňový proces na odpočítanie využitia vášho priestoru.
Pretože podnikáte vo svojom dome, musíte dokázať, že priestor, ktorý používate pre vašu firmu, je (a) vaše hlavné miesto podnikania a (b) je používaný pravidelne a výhradne pre vašu firmu.
Po tom, čo ste si istí, že vaše domáce obchodné priestory sú kvalifikované na odpočítanie, môžete určiť spôsob použitia a
01 - Porozumieť hlavnému miestu podnikateľskej koncepcie
Predtým, ako začnete s týmito daňovými zrážkami pre vašu domácu firmu, musíte splniť kvalifikáciu IRS, že doma je vaše hlavné miesto podnikania.
Ak je váš dom jediným obchodným miestom, je ľahké ukázať, že je to vaše hlavné miesto podnikania. Ak však pracujete doma a v kancelárii, budete musieť zvážiť dva faktory:
- Relatívna dôležitosť každého miesta a
- Čas strávený na každom mieste.
IRS sa domnieva, že oba tieto faktory, takže budete musieť byť schopní podporiť vaše tvrdenie, že doma je vaše hlavné miesto podnikania. Sledujte, čo robíte pre svoju firmu doma (práca na počítači, pozri klientov) a čas strávený doma v kancelárii.
02 - Nová alternatíva: Zjednodušená metóda výpočtu priestoru pre domáce kancelárie
IRS oznámila novú jednoduchšiu metódu výpočtu odpočítania domácich kancelárskych priestorov. Môžete odpočítať náklady na domáce podnikanie na miesto, ktoré sa používa "pravidelne a výlučne" pre vašu domácu firmu pomocou starého výpočtu alebo novej jednoduchej metódy. Ak máte menší priestor, jednoduchá metóda vám môže ušetriť čas a chyby.
Jednoduchá metóda je vhodná pre menšie miesta. Môžete odpočítať 5 dolárov štvorcových stôp až 300 stôp štvorcových, maximálne 1500 dolárov ročne.
Výhodou tejto metódy je, že nemusíte sledovať všetky svoje domáce výdavky a vykonať výpočty, aby ste určili percento. Pri použití zjednodušenej metódy nemôžete odpočítať odpisy, ale je to metóda pre malú oblasť.
03 - Vypočítajte odpočítanie vašej domácej obchodnej plochy
Tento článok vás prevedie procesom výpočtu odpočtu vášho domáceho obchodného priestoru pomocou formulára 8829 alebo zjednodušenej metódy.
Stručne povedané, proces zahŕňa:
- Zostavenie priestoru, ktorý použijete na odpočítanie a využiteľný priestor vášho domu.
- Výpis všetkých domácich výdavkov, ktoré môžete použiť na výpočet odpočtu. Niektoré sú priame a niektoré nepriame.
- Vyskúšajte si jednoduché a podrobné výpočtové metódy, aby ste zistili, čo je najlepšie pre vašu domácu firmu.
04 - Použite formulár 8829 na výpočet výdavkov na domáce podnikanie
Akonáhle sa rozhodnete použiť podrobnú metódu na výpočet vášho odpočtu domáceho podnikania, je čas začať pracovať na správne výpočty zrážok pre podnikateľské využitie vášho domova, budete musieť použiť formulár 8829. Proces vyplňovania formulára 8829 je v krokoch;
- Časť I počíta percento vášho domova využívaného na podnikanie.
- V druhej časti zadáte priame a nepriame výdavky pre svoj domáci obchodný priestor.
- Časť III je výpočet odpisov. (Ak používate zjednodušenú metódu, nemôžete použiť odpis.)
- Časť IV je prenosom výdavkov za ďalší rok.
05 - Pripravte sa na IRS audit vašej domácej firmy
Existuje mýtus , že IRS sa zameriava na domáce podniky. Aj keď to nie je pravda, mať doma podnikanie znamená, že by ste mali byť pripravení, ak skutočne IRS príde do vášho domova, aby skontroloval váš domov podnikania.
IRS chce byť istí, že neporušujete požiadavku, aby sa vaša domáca kancelária používala "pravidelne a výhradne" na obchodné účely. CPA Gail Rosen odpovedá na niektoré otázky o používaní domácej kancelárie.
06 - Obmedzenia zrážok na domáce podnikanie
Domáce zrážky z podnikania sú obmedzené. Môžete odpočítať výdavky na domáce podnikanie, aby ste znížili výnosy z podnikania za daný rok, ale tieto zrážky nemôžete brať, ak vedú k obchodnej strate. Výpočet tohto limitu je komplikovaný a je zahrnutý v článku vyššie.
07 - Odpočítavanie cestovných výdavkov do a z domácej firmy
Ak prevádzkujete svoju firmu z vášho domova, môžete za určitých okolností odpočítať výdavky spojené s podnikaním na cestovanie tam a späť na obchodné účely.