Sekcia finančného plánu podnikateľského plánu
Je to na konci vášho podnikateľského plánu , ale sekcia finančného plánu je časť, ktorá určuje, či váš podnikateľský zámer je alebo nie je životaschopný a je kľúčovým prvkom pri určovaní, či váš plán bude alebo nebude schopný prilákať akúkoľvek investíciu váš podnikateľský nápad.
V podstate obsahuje sekcia finančného plánu tri účtovné závierky, výkaz ziskov a strát , prognózu peňažných tokov a súvahu a stručné vysvetlenie / analýzu týchto troch výkazov.
Tento článok vás prevedie prípravou každej z týchto troch účtovných závierok. Najskôr však musíte zhromaždiť niektoré finančné údaje, ktoré budete potrebovať preskúmaním vašich výdavkov.
Zamyslite sa nad tým, že vaše podnikateľské náklady sú rozdelené do dvoch kategórií. vaše počiatočné náklady a vaše prevádzkové náklady.
Všetky náklady na uvedenie vašej firmy do prevádzky idú do kategórie výdavkov na začatie činnosti. Tieto výdavky môžu zahŕňať:
- Poplatky za registráciu
- Obchodné licencie a povolenia
- Spustenie inventára
- Nájomné vklady
- Zálohy na nehnuteľnosti
- Zálohy na zariadenia
- Užitočné nastavenie poplatkov
Toto je len odber vzoriek z počiatočných nákladov; váš vlastný zoznam sa pravdepodobne rozšíri hneď, ako začnete písať ich.
Prevádzkové náklady sú náklady na udržanie vašej firmy v prevádzke . Premýšľajte o tom ako o veciach, ktoré budete platiť každý mesiac. Váš zoznam prevádzkových nákladov môže zahŕňať:
- Platy (mzdy a platy zamestnancov)
- Nájomné alebo hypotekárne platby
- telekomunikácie
- utilities
- Suroviny
- skladovanie
- distribúcia
- povýšenie
- Úverové platby
- Kancelárske potreby
- údržba
Opäť je to len čiastočný zoznam, ktorý vás prinúti. Po dokončení zoznamu prevádzkových nákladov vám celková suma ukáže, aké to bude stáť, aby ste udržali svoju firmu v prevádzke každý mesiac.
Toto číslo vynásobte číslom 6 a máte šesťmesačnú odhad vašich prevádzkových nákladov. Potom pridajte túto sumu k celkovému počtu výdavkov na začiatok a budete mať poistné číslo pre úplné štartovné náklady.
Teraz sa pozrime na zostavenie niektorých finančných výkazov pre váš podnikateľský plán spolu s výkazom ziskov a strát.
Výkaz ziskov a strát
Výkaz ziskov a strát je jednou z troch finančných výkazov, ktoré musíte zahrnúť do sekcie finančného plánu obchodného plánu.
Výkaz ziskov a strát zobrazuje vaše príjmy, výdavky a zisk za určité obdobie. Je to snímka vašej firmy, ktorá ukazuje, či je vaše podnikanie v tom čase ziskové; Výnosy - výdavky = zisk / strata.
Zatiaľ čo zriadené podniky zvyčajne vytvárajú výkaz ziskov a strát v každom fiškálnom štvrťroku alebo dokonca raz za každý fiškálny rok na účely podnikateľského plánu , výkaz ziskov a strát by sa mal generovať častejšie - mesačne v prvom roku.
Tu je šablóna výkazu ziskov a strát za prvý štvrťrok pre podnik založený na službách. Nasleduje vysvetlenie, ako prispôsobiť túto šablónu výkazu ziskov a strát spoločnosti založenej na produktoch.
| január | februára | Mar | totálnej | |
| PRÍJMY | ||||
| služby | ||||
| Služba 1 | ||||
| Služba 2 | ||||
| Služba 3 | ||||
| Služba 4 | ||||
| Celkové služby | ||||
| Zmiešaný | ||||
| Bankový úrok | ||||
| Celkom Rôzne | ||||
| CELKOVÉ PRÍJMY | ||||
| NÁKLADY | ||||
| Priame náklady | ||||
| materiály | ||||
| Prenájom zariadení | ||||
| Plat (majiteľ) | ||||
| mzda | ||||
| Výdavky na dôchodky | ||||
| Výdavky na odškodnenie pracovníkov | ||||
| Celkové priame náklady | ||||
| Generálne riaditeľstvo a správa (G & A) | ||||
| Účtovné a právne poplatky | ||||
| Reklama a propagácia | ||||
| Zlé dlhy | ||||
| Bankové poplatky | ||||
| Odpisy a amortizácia | ||||
| poistenie | ||||
| záujem | ||||
| Prenájom kancelárií | ||||
| telefónne | ||||
| utilities | ||||
| Komisia kreditných kariet | ||||
| Poplatky za kreditné karty | ||||
| Celkom G & A | ||||
| CELKOVÉ NÁKLADY | ||||
| ČISTÝ ZISK PRED DAŇOM Z PRÍJMOV | ||||
| DANE Z PRÍJMU | ||||
| ČISTÝ PRÍJEM | ||||
Nie všetky kategórie v tomto výkaze ziskov a strát sa budú vzťahovať na vašu firmu. Nechajte tie, ktoré sa neuplatňujú, a pridajte kategórie, ak je to potrebné, aby ste túto šablónu prispôsobili svojej firme.
Ak chcete použiť túto šablónu ako súčasť podnikateľského plánu, musíte ju nastaviť ako tabuľku a vyplniť príslušné údaje za každý mesiac (ako je uvedené v riadku "Výpis riadkov každý mesiac").
Ak máte podnik založený na produktoch, časť výnosov vo výkaze ziskov a strát bude vyzerať inak. Výnosy sa budú nazývať Predaje a inventár sa musí účtovať. Tu je príklad, ktorý ukazuje, ako sa náklady na inventár počítajú v sekcii Výnosy:
| január | februára | Mar | totálnej | |
| PRÍJMY | ||||
| odbyt | $ 3000 | $ 4.100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Cena predaného tovaru | ||||
| Otvorenie inventára | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| nákupy | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ Je 3400 |
| dopravné | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Mínus Záverečný inventár | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ je 3100 |
| Celkové náklady na predaný tovar | $ 1000 | $ 2000 | $ Je 2150 | $ Je 5150 |
| Hrubý zisk | $ 2000 | $ 2100 | $ Je 2150 | $ 6250 |
Výdajová časť výkazu ziskov a strát je však veľmi podobná šablóne uvedenej vyššie.
Ste pripravený prejsť na ďalší finančný výkaz, ktorý musíte zahrnúť do sekcie finančného plánu vášho podnikateľského plánu? Projekcia peňažných tokov je ďalšia.
Projekcia peňažných tokov
Projekcia peňažných tokov ukazuje, ako sa očakáva, že do vášho podnikania prúdi hotovosť. Pre vás je to dôležitý nástroj na riadenie peňažných tokov, ktorý vám dáva vedieť, kedy sú vaše výdavky príliš vysoké, alebo ak budete chcieť zabezpečiť krátkodobé investície na vyrovnanie prebytku peňažných tokov. Ako súčasť vášho podnikateľského zámeru vám projekcia peňažných tokov prinesie oveľa lepšiu predstavu o tom, koľko kapitálových investícií potrebuje váš podnikateľský nápad .
Pokiaľ ide o bankového úveru, projekcia Cash Flow Projection ponúka dôkaz o tom, že vaša firma je dobrým kreditným rizikom a že bude dostatok hotovosti na to, aby vaše podnikanie bolo dobrým kandidátom na úverovú linku alebo krátkodobú pôžičku .
Nezamieňajte projekciu peňažných tokov s výkazom peňažných tokov. Výkaz peňažných tokov ukazuje, ako do vášho podnikania prúdila hotovosť. Inými slovami, opisuje tok peňazí, ku ktorému došlo v minulosti. Projekcia peňažných tokov ukazuje peniaze, ktoré sa v budúcnosti očakávajú, že budú vytvorené alebo vynaložené počas zvoleného časového obdobia.
Zatiaľ čo oba typy výkazov peňažných tokov sú dôležité obchodné rozhodovacie nástroje pre podniky, zaujímame sa iba o projekciu cash flow v podnikateľskom pláne. Budete chcieť zobraziť prognózy peňažných tokov za každý mesiac počas jedného roka ako súčasť finančného plánu vášho podnikateľského plánu.
Projekty Cash Flow Projection sú tri časti. Prvá časť obsahuje podrobnosti o vašich príjmoch v hotovosti. Zadajte odhadované počty predajov za každý mesiac. Pamätajte, že ide o príjmy v hotovosti; budete zadávať iba predaj, ktorý je zberateľný v hotovosti v konkrétnom mesiaci, s ktorým sa zaoberáte.
Druhou časťou sú vaše hotovostné úhrady . Vezmite do úvahy rôzne nákladové kategórie a uveďte výdavky, ktoré skutočne očakávate, že zaplatíte tento mesiac za každý mesiac.
Treťou časťou projekcie Cash Flow Projection je kompenzácia peňažných výnosov z hotovosti. Ako naznačuje slovo "zosúladenie", táto časť začína počiatočným zostatkom, ktorý predstavuje prenesenie z operácií predchádzajúceho mesiaca. Aktuálne mesačné výnosy sa pripočítajú k tejto bilancii; odčerpajú sa bežné mesačné úhrady a upravený zostatok peňažných tokov sa prenesie do nasledujúceho mesiaca.
Tu je šablóna pre projekciu peňažných tokov, ktorú môžete použiť pre svoj podnikateľský plán (alebo neskôr, keď je vaša firma v prevádzke):
| január | februára | Mar | apríla | Smieť | júna | |
| PEŇAŽNÉ PRÍJMY | ||||||
| Príjmy z predaja produktov | ||||||
| Výnosy z predaja služieb | ||||||
| CELKOVÉ PRÍJMY PENIAZE | ||||||
| PEŇAŽNÉ DISPOZÍCIE | ||||||
| Hotovostné platby dodávateľom | ||||||
| Manažment nakreslí | ||||||
| Platy a mzdy | ||||||
| Vyplatený propagačný poplatok | ||||||
| Platené profesionálne poplatky | ||||||
| Nájomné / hypotekárne platby | ||||||
| Poistenie platených | ||||||
| Telekomunikačné platby | ||||||
| Platby za služby | ||||||
| CELKOVÉ NÁKLADOVÉ DISPOZÍCIE | ||||||
| PEŇAŽNÝ TOK | ||||||
| OTVORENIE PEŇAŽNEJ BILANCIE | ||||||
| ZAVEDENIE PENIAZENIA PENIAZE | ||||||
Kde:
PEŇAŽNÝ RÝCHLOSŤ = CELKOVÉ PRÍJMY PENIAZE - CELKOVÉ PENIAŽENIE PENIAZIE
OTVORENIE PEŇAŽNEJ BILANCIE = ZATVÁRANIE PLATOBNEJ BILANCIE z predchádzajúceho mesiaca
ZATVORENIE PENIAZENIA PENIAZE = OTVÁRANIE PENIAZENIA PENIAZE + PENZIÓN
Opäť, ak chcete použiť túto šablónu pre svoju vlastnú firmu, musíte odstrániť a pridať príslušné kategórie Tržby a vyplácania, ktoré sa vzťahujú na vašu firmu.
Hlavné nebezpečenstvo pri zostavovaní projekcie Cash Flow Projection je nadmerne optimistické v súvislosti s plánovaným predajom. Terry Elliott článok, 3 metódy predaja Predpovedanie , vám pomôže vyhnúť sa to a poskytuje podrobné vysvetlenie, ako presne predpovedať predaja pre vaše projekcie Cash Flow.
Akonáhle máte dokončené projekcie Cash Flow, je čas prejsť do súvahy.
Súvaha
Súvaha je poslednou z účtovných závierok, ktoré musíte zahrnúť do sekcie finančného plánu obchodného plánu. Súvaha predstavuje konkrétny obraz vašej firmy v určitom čase. Sumarizuje všetky finančné údaje o vašej firme a rozdeľuje údaje do 3 kategórií. aktív, pasív a vlastného imania.
Najskôr niektoré definície:
Aktíva sú hmotné objekty s finančnou hodnotou, ktoré vlastní spoločnosť.
Záväzok je dlh voči veriteľovi spoločnosti.
Vlastné imanie je čistý rozdiel, keď sa celkové aktíva odpočítajú od celkových aktív .
Nerozdelený zisk je zisk, ktorý spoločnosť udržiava na expanzii, tj nevyplácaná ako dividendy.
Bežné zárobky sú zárobky za účtovné obdobie do súvahového dňa (výnosy - náklady na predaj a výdavky).
Všetky účty vo vašej hlavnej knihe sú zaradené do kategórie majetku, záväzku alebo vlastného imania. Vzťah medzi nimi je vyjadrený v tejto rovnici: Aktíva = Záväzky + Vlastné imanie .
Na účely vášho podnikateľského zámeru budete vytvárať proformovú súvahu určenú na zhrnutie informácií vo výkaze ziskov a strát a prognóz cash flow. Normálne firma pripravuje súvahu raz ročne.
Tu je šablóna pre súvahu, ktorú môžete použiť pre svoj podnikateľský plán (alebo neskôr, keď je vaša firma v prevádzke):
| AKTÍVA | $ | PASÍVA | $ |
| Bežné aktíva | Bežné záväzky | ||
| Hotovosť v banke | Splatné účty | ||
| Petty Cash | Dovolenka je splatná | ||
| Čistá hotovosť | Splatná daň z príjmov | ||
| inventár | Colné poplatky | ||
| Pohľadávky | Splatný dôchodok | ||
| Predplatené poistenie | Splatné záväzky Únie | ||
| Celkové aktíva | Zdravotnícky poplatok | ||
| Kompenzácia pracovníkov je splatná | |||
| Splatná štátna / provinčná daň | |||
| Dlhodobý majetok: | Celkové bežné záväzky | ||
| Pôda | |||
| budovy | Dlhodobé záväzky | ||
| Menej odpisov | Dlhodobé úvery | ||
| Čisté pozemky a budovy | hypotéka | ||
| Celkové dlhodobé záväzky | |||
| zariadenie | |||
| Menej odpisov | CELKOVÉ ZÁVÄZKY | ||
| Sieťové zariadenia | |||
| EQUITY | |||
| ZISK | |||
| Vlastné imanie - kapitál | |||
| Vlastník - Nakreslí | |||
| Zachované zisky | |||
| Aktuálne výnosy | |||
| celkový zárobok | |||
| CELKOVÉ VLASTNÍCTVO | |||
| CELKOVÉ AKTÍVA | PASÍVA A VLASTNÍCTVO | ||
Táto vzorka je opäť príkladom rôznych kategórií aktív a pasív, ktoré sa môžu vzťahovať na vaše podnikanie. Súvaha bude reprodukovať účty, ktoré ste nastavili vo svojej hlavnej knihe . Možno budete musieť zmeniť kategórie v šablóne bilancie vyššie, aby vyhovovali vašej vlastnej firme.
Po dokončení bilancie ste pripravení napísať stručnú analýzu každej z troch finančných výkazov. Keď píšete tieto analytické odseky, chcete ich skrátiť a pokryť najdôležitejšie body, a nie písať hĺbkovú analýzu. Samotné účtovné závierky (výkaz ziskov a strát, prognózy peňažných tokov a súvaha) budú uvedené v dodatkoch vášho podnikateľského plánu.