Prečo každý podnikateľ potrebuje analýzu peňažných tokov
Peňažný tok je v podstate pohyb peňazí do a z vášho podnikania; je to cyklus príjmov a peňažných tokov, ktoré určujú solventnosť vášho podniku. Zlá správa peňažných tokov je príčinou 82% zlyhaní podnikov , podľa štúdie, ktorú vykonala Jessie Hagen z americkej banky, takže riadne monitorovanie peňažných tokov je rozhodujúce.
Analýza peňažných tokov je štúdium cyklu príjmov a výdavkov vášho podniku s cieľom udržať primeraný peňažný tok pre vaše podnikanie a poskytnúť základ pre riadenie peňažných tokov .
Ako sa vykonáva analýza peňažných tokov?
Analýza peňažných tokov zahŕňa preskúmanie komponentov vášho podniku, ktoré ovplyvňujú peňažný tok, ako sú pohľadávky , zásoby, splatné účty a podmienky úveru. Vykonaním analýzy peňažných tokov na týchto samostatných súčastiach budete môcť ľahšie identifikovať problémy s peňažnými tokmi a nájsť spôsoby, ako zlepšiť peňažné toky.
Rýchlym a jednoduchým spôsobom, ako vykonať analýzu peňažných tokov, je porovnať celkové neplatené nákupy s celkovým predajom splatným na konci každého mesiaca. Ak sú celkové neplatené nákupy vyššie ako celkové splatné tržby, budete musieť minúť viac peňazí, ako dostanete v nasledujúcom mesiaci, čo naznačuje potenciálny problém s peňažnými tokmi.
Môžete tiež urobiť detailný hotovostný rozpočet pre vašu firmu .
Príklady dôležitosti analýzy peňažných tokov
Analýza peňažných tokov je obzvlášť dôležitá pre začínajúce podniky alebo podniky, ktoré sa rýchlo rozrastajú, kde rastúce kapitálové výdavky, vyššie náklady na pracovnú silu, nákup nových zariadení a zvýšený inventár vyžadujú veľké peňažné toky, zatiaľ čo tržby sú v rastovej fáze a príjmy z peňažných prostriedkov majú tendenciu k oneskoreniu (pozri 8 Zdroje obchodných úvodných peňazí a ako získať úver na malé podniky ).
Sledovanie peňažných tokov je tiež dôležitý pre sezónne podniky, ako sú maloobchodníci, ktorí vykonávajú väčšinu svojho podnikania v čase dovolenky alebo v závislosti od počasia, ako je terénne úpravy alebo výstavba.
Riešenie problémov s peňažnými tokmi
Niekedy sú problémy s peňažnými tokmi jednoducho výsledkom zlých účtovných postupov.
Mnoho samostatne zárobkovo činných dodávateľov je príliš zaneprázdnených svojou každodennou obchodnou činnosťou, aby si svoje knihy udržiavalo aktuálne a má tendenciu zaostávať z platenia účtov a fakturácie a / alebo výberu platieb od zákazníkov . Zrejmým riešením pre väčšinu firiem je použitie účtovného softvéru (ktorý dokáže vytvárať faktúry, platiť účty a vytvárať výkazy peňažných tokov a správy o pohľadávkach). Ďalším riešením je najať účtovníka.
Ak je problém cash flow dočasný, mnoho malých podnikov používa úverové linky alebo dočasné úvery.
Príklady výkazov peňažných tokov
Jednoduché ročné, štvrťročné a mesačné výkazy / rozpočty peňažných tokov dokážu preukázať existujúce alebo potenciálne problémy s peňažnými tokmi. Ako dokazujú nasledujúce výkazy peňažných tokov pre fiktívnu terénne podnikanie, sezónne poklesy výnosov môžu mať za následok negatívny peňažný tok:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Peňažný prílev | ||||
| Krajinné služby | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| Záhradnícke služby | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23.500 | $ 23,000 |
| Čistenie okien | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Celkový prílev hotovosti | $ 75,000 | $ 80.500 | $ 82.500 | $ 84.000 |
| Peňažné výdavky | ||||
| mzda | $ 37,000 | $ 39.000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| Kapitálové náklady (nákup zariadenia) | $ 5,000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Údržba a opravy | $ 2,400 | $ 2,000 | $ 2,900 | $ 2,000 |
| reklama | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| poistenie | $ 1500 | $ 1600 | $ 1600 | $ Je 1700 |
| Celkové peňažné výdavky | $ 46.400 | $ 43.900 | $ 45.100 | $ 45.500 |
| Čistý peňažný tok | $ 28.600 | $ 36.600 | $ 37.400 | $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Peňažný prílev | ||||
| Krajinné služby | $ 1,000 | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| Záhradnícke služby | $ 500 | $ 8,000 | $ 8,500 | $ 1,500 |
| Čistenie okien | $ 0 | $ 8,500 | $ 11,000 | $ 1,000 |
| Celkový prílev hotovosti | $ 1,500 | $ 35.500 | $ 41,500 | $ 9,500 |
| Peňažné výdavky | ||||
| mzda | $ 700 | $ 17,000 | $ 18,000 | $ 4,000 |
| Kapitálové náklady (nákup zariadenia) | $ 0 | $ 1,000 | $ 300 | $ 500 |
| Údržba a opravy | $ 1,000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| reklama | $ 300 | 100 $ | $ 0 | $ 0 |
| poistenie | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Celkové peňažné výdavky | $ 2,000 | $ 18,600 | $ 18,500 | $ 5,000 |
| Čistý peňažný tok | - $ 500 | $ 16.900 | $ 23,000 | $ 4,500 |
Tiež známy ako: prognóza peňažných tokov, projekcia peňažných tokov .
Príklady: Analýza peňažných tokov Vašich pohľadávok vám ukáže, ktorí zákazníci sú pomalí platitelia.