Vaša koníčka môže byť skutočne obchodnou daňou
odpoveď:
Áno! To, čo považujete za koníčok, môže byť obchodom v očiach agentúry pre príjmy v Kanade. Ako to povedať? Ak v skutočnosti dosahujete zisk z vášho koníčka, potom sa považuje za príjem z podnikania . Možno si nemyslíte, že vlastne podnikáte, ale robíte to podľa vlády.
Kanadská daňová agentúra (CRA) definuje firmu ako "akúkoľvek činnosť, ktorú robíte pre zisk".
Ďalej tvrdia, že definícia podnikania zahŕňa povolanie, povolanie, obchod, výrobu, dobrodružstvo alebo záujem v obchodnom styku a podnikanie akéhokoľvek druhu.
Všimnite si, že nezáleží na tom, či váš príjem z hobby je malý; neexistuje žiadna prahová hodnota, ktorá by ste museli urobiť viac ako "predtým, ako sa vaše príjmy počítajú. Ak predávate produkty alebo služby za účelom zisku, Kanadská daňová agentúra sa nestará o to, že predávate iba "niekoľko", alebo že považujete vašu aktivitu za koníček - pri podaní svojej kanadskej dane z príjmov musíte vyhlásiť všetky vaše príjmy zo všetkých zdrojov vrátane vašej zárobkovej činnosti.
Príklady
1) Bob má vynikajúce zručnosti pri spracovaní dreva a ako hobby vyrába krásne vyrezávané šalátové misy, ktoré predáva v kiosku na Vianoce v miestnom obchode. Má drevospracujúci obchod s množstvom drahých nástrojov a musí tiež platiť za materiály, pretože peniaze, ktoré robí z predaja misiek, nezahŕňajú náklady na ich výrobu.
Robí to pre potešenie a nie je znepokojený tým, že prináša zisk. Musí vyhlásiť podnikateľský príjem?
Odpoveď: Pravdepodobne nie. Všeobecným pravidlom je, že musíte dosiahnuť zisk (napr. Príjmy prekračujú výdavky ) alebo chcete v budúcnosti dosiahnuť zisk. V Bobovom prípade jeho výdavky (obchod, nástroje, materiály) presahujú akékoľvek výnosy z predaja svojich hobby položiek.
Všimnite si, že ak sa rozhodol vyhlásiť svoj príjmy z hobby, mohlo by to byť výhoda dane z príjmu, pretože by mu to umožnilo odpisovať svoje podnikateľské náklady a zaznamenať obchodnú stratu (pozri Výhody deklarácie príjmu z hobby).
2) Ako koníček Jane chodí pravidelne do predaja garáží a predáva na značku značku, ktorú predáva na eBay . Pretože ona len predáva na eBay, musí hlásiť výnosy z podnikania?
Odpoveď: Áno, ak ona predáva na eBay na akomkoľvek pravidelnom základe, musí vyhlásiť svoj koníček príjem z dane z príjmov. Kanadská agentúra pre príjmy (CRA) vyhrala v roku 2009 súdny proces proti eBay, ktorý vyžaduje, aby spoločnosť eBay poskytovala CRA (o sumách vyšších ako 1000 USD za mesiac, nazývaných PowerSellers) informácie o predajcoch s vysokým objemom. Ale to neznamená, že budú slepí oči k tým, ktorí pravidelne predávajú na eBay a robia menej ako mesiac. Podnik Jane prechádza testom zisku a musí sa uistiť, že všetky jej príjmy sú deklarované. Agentúra CRA nerozlišuje medzi predajom online a predajom offline (známy aj ako predaj tehál a malty ).
Ako môžem oznámiť príjmy z hobby?
Musíte ohlásiť peniaze, ktoré robíte z vášho hobby ako príjmy z podnikania, vyplnením formulára T2125 (vyhlásenie o podnikaní alebo profesionálnych aktivitách), ktorý je súčasťou balíka T1 daňového priznania.
Ak nie ste oboznámení s procesom, alebo chcete len opätovný dopyt, vyplníte ho ako vyplníte váš kanadský formulár daní z príjmu T1 .
Výhody deklarovania príjmu z hobby
Nahlasovanie výnosov z vášho predaja predmetov hobby ako obchodných príjmov si vyžaduje ďalšie papierovanie, ale má aj niekoľko významných výhod, z ktorých hlavnou je schopnosť odpisovať prevádzkové náklady a výnosy. To zahŕňa výdavky na podnikanie a využitie domácnosti, náklady na stravu a zábavu, výdavky na motorové vozidlá atď. Pomocou kapitálových výdavkov môžete každoročne odpísať časť majetku, ako je majetok a vybavenie, ktoré vaša firma získala. K tomu musíte samozrejme sledovať všetky svoje tržby a výdavky (vrátane všetkých príjmov ).
Ak máte pravidelný príjem z práce alebo podnikania a výdavky na hobby prekračujú výnosy z predaja hobby položiek, prebytok sa stále odpočíta od vášho celkového príjmu, takže celkový daňový poplatok bude nižší.
Berte na vedomie, že tu existujú obmedzenia - nemôžete pokračovať v odpísaní tisícok dolárov v stratách z vašich hobby aktivít proti vašim pravidelným príjmom rok čo rok bez toho, aby ste pritiahli pozornosť CRA. CRA používa ziskový test na určenie, či sú vaše aktivity vykonávané s "primeraným očakávaním zisku".