Kedy si účtujete GST / HST alebo je vaša firma oslobodená?
V zásade platí, že ak predávate tovar a služby v Kanade, musíte účtovať zákazníkom daň z tovaru a služieb (GST) alebo Harmonizovanú daň z predaja (HST), pokiaľ vaša firma nespĺňa podmienky na výnimku (pozri nižšie).
GST je federálna daň, ktorá je v súčasnosti 5% a je účtovaná vo všetkých provinciách a územiach v Kanade za oba produkty a služby buď samotná, alebo zahrnutá ako súčasť HST.
V závislosti od Vášho podnikania vám môže byť potrebné nabíjať buď GST, HST alebo GST + PST
V provinciách Ontário , Nova Scotia, New Brunswick, PEI a Newfoundland a Labrador musíte účtovať HST, pretože tieto provincie kombinovali GST so svojimi provinčnými daňami z predaja a vytvorili harmonizovanú daň z predaja (HST).
Ostatné provincie, napríklad BC , Saskatchewan, Quebec a Manitoba , si zachovali svoje provinčné dane z predaja (PST / QST / RST) oddelené od federálneho daňového systému GST, takže v týchto provinciách musí vaše podnikanie účtovať, a PST / RST / QST (a na to vyplňte dve sady formulárov).
Ešte ďalšie provincie a územia, ako sú Alberta , Severozápadné územia, Nunavut a Yukon, nemajú provinčné dane z predaja; v týchto provinciách musí vaše podnikanie účtovať, zbierať a odvádzať GST.
| Provincie | HST | GST | PST / RST / QST |
| Britská Kolumbia | 5% | 7% Provinčná daň z predaja (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Provinčná daň z predaja (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% maloobchodná daň (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebec daň z predaja (QST) | |
| Nový Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Ostrov princa Eduarda | 15% | ||
| Newfoundland a Labrador | 15% | ||
| Severozápadné územia | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Niektoré podniky nemusia účtovať poplatky za službu GST / HST
Ak vaše kanadské podnikanie vyhovuje jednej z výnimiek, nebude musieť účtovať, zbierať a odvádzať GST / HST.
Dve možné výnimky sú:
- ktoré sú klasifikované ako GST s nulovou sadzbou alebo oslobodené od dane
- ako malý dodávateľ
1) Ak predávate tovar alebo služby, ktoré majú nulový rating (napríklad vývoz, zdravotnícke pomôcky alebo základné potraviny) alebo tovary alebo služby, ktoré sú oslobodené od dane (napríklad hudobné hodiny alebo starostlivosť o deti), nemusíte účtovať poplatok za službu GST / HST .
2) Klasifikácia ako malý dodávateľ závisí od toho, koľko peňazí vaša malá firma robí za rok. Vaša firma bude kvalifikovaná ako malý dodávateľ, ak "vaše celkové zdaniteľné príjmy pred výdavkami zo všetkých vašich podnikov sú za posledné štyri po sebe idúce kalendárne štvrťroky av každom jednotlivom kalendárnom štvrťroku 30 000 USD alebo menej" (Kanadská daňová agentúra).
Ak sa výnimka č. 1 nevzťahuje a vyhráte viac ako 30 000 dolárov, musíte sa zaregistrovať a účtovať za GST / HST.
Upozorňujeme, že existujú aj výnimky z výnimiek. Napríklad prevádzkovatelia taxislužieb a limuzín a výkonní umelci, ktorí nie sú rezidentmi, musia účtovať GST / HST, aj keď sú malými dodávateľmi.
Možno by ste sa chceli zaregistrovať do služby GST / HST, aj keď nemusíte kvôli potenciálnym daňovým výhodám.
Registrácia GST / HST
Predtým, než budete môcť účtovať poplatky za službu GST / HST, musíte sa zaregistrovať a zhromažďovať ich prostredníctvom agentúry pre daňové priznanie (CRA). Uľahčujú registráciu kanadských podnikov; môžete sa zaregistrovať telefonicky (zavolajte na Kanadskú daňovú agentúru na číslo 1-800-959-5525), online, poštou alebo dokonca osobne na daňovom úrade.
(Všimnite si, že ak je vaša firma v Quebecu, musíte kontaktovať spoločnosť Revenu Quebec namiesto čísla 1-800-567-4692, pretože sa s GST / HST zaoberajú skôr v tejto provincii, než vo federálnej vláde.)
Ak vaša malá spoločnosť začína ako malý dodávateľ a dosiahnete viac ako limit malého dodávateľa (30 000 dolárov), budete sa chcieť ihneď zaregistrovať v službe GST / HST. v očiach agentúry pre daňové priznanie v Kanade, ste teraz registrujúci spoločnosti GST a vy:
- museli vyzdvihnúť GST / HST na dodávku, ktorá spôsobila, že vaše výnosy presiahli 30 000 dolárov;
- musíte sa zaregistrovať do 29 dní odo dňa, kedy ste vykonali dodávku, ktorá spôsobila, že vaše výnosy presiahli 30 000 USD.
Je to prvé, čo často vyháňa malé podniky, ktoré si neuvedomujú, že prekročili hranicu, až kým neskôr, keď robia knihy, a potom zistí, že si GST / HST nevyžiadali, keď by mali mať. Ak je váš malý podnik klasifikovaný ako malý dodávateľ, budete chcieť sledovať príjmy starostlivo.
Keď sa zaregistrujete na zhromažďovanie GST / HST, vašej firme bude pridelené obchodné číslo . toto je číslo, ktoré vy a Canadian Revenue Agency použijete na identifikáciu vašej firmy.
(Budete ju používať na všetkých svojich faktúrach , vo vašom účtovnom systéme a vo všetkých svojich daňových korešpondenciách s CRA.)
Späť na> Spoločný index otázok GST
Pozri tiež:
Čo potrebujete vedieť o nabíjaní HST v Ontáriu
Je vaše podnikanie potrebné zaregistrovať sa pre BC PST?
Ako platiť a provinčné daň z predaja (RST) v Manitobe