Keď sú vaše dane splatné závisí od toho, ako je vaše podnikanie štruktúrované
Termíny pre jediných vlastníkov a partnerstvá
Vyhlaste svoj príjem na formulári T2125, ak vaše podnikanie je výhradným vlastníkom alebo partnerstvom . Tento formulár je súčasťou daňového priznania T1.
Máte až do 15. júna 2018 podať svoje kanadské daňové priznanie , ale pozor!
Dokonca aj vtedy, keď nepredložíte daňové priznanie do 15. júna, musíte zaplatiť akúkoľvek daň z príjmov splatnú do 30. apríla, aby ste predišli pokutám .
Použitie konca fiškálneho roka Iné ako 31. decembra
Môžete sa rozhodnúť, že budete používať obchodný fiškálny rok iný ako kalendárny rok, keď ste jediným vlastníkom alebo partnerom. Napríklad by mohlo byť výhodné použiť fiškálny rok, ktorý skončí, keď sa podnik spomalí, ak je vaša firma sezónna.
Musíte požiadať agentúru pre daňové priznanie v Kanade (CRA), aby ste zmenili koniec fiškálneho roka. Schválenie nie je zaručené. Agentúra CRA môže vašu žiadosť zamietnuť, ak sa domnieva, že vaša žiadosť nie je založená na "dobrých obchodných dôvodoch".
Všetci partneri musia vybrať ten istý finančný rok, ak máte partnerstvo. Nemôžete zmeniť koniec fiškálneho roka, ak jeden z partnerov je spoločnosť alebo je v inom partnerstve.
Podanie vašich daní sa stáva zložitejšou, ak sa rozhodnete použiť koniec fiškálneho roka, ktorý je iný ako 31. december.
Bez ohľadu na dátum, ktorý si vyberiete, vaše osobné daňové priznanie je stále splatné 15. júna a musíte zaplatiť všetky dane dlžné do 30. apríla.
Ak váš fiškálny rok vášho podnikania nie je 31. december, musíte kombinovať časti dvoch fiškálnych rokov. Môže to vyžadovať odhad vášho príjmu od konca fiškálneho roka do 31. decembra.
Väčšina jediných vlastníkov a partnerstiev si z tohto dôvodu zvolí koniec fiškálneho roka 31. decembra.
Termíny pre spoločnosti
Môžete si vybrať ľubovoľný dátum na konci fiškálneho roka, ak je vaše podnikanie spoločnosťou , ale ak má spoločnosť zostatok z dôvodu svojej dane z príjmov právnických osôb, musí sa táto daňová sadzba zaplatiť do dvoch mesiacov po skončení fiškálneho roka. Kanadské súkromné korporácie sú výnimkou z tohto pravidla. Majú tri mesiace na zaplatenie zostatku dane z príjmov, ak sú splnené určité podmienky .
Provinčné dane z podnikania
Korporácie musia zaplatiť provinčné dane v každej provincii a na území okrem federálnych dane z podnikania. S výnimkou provincie Quebec a Alberta sú provinčné dane z príjmov právnických osôb spravované daňovou agentúrou v Kanade a zahrnuté do federálneho daňového priznania.
V závislosti od miesta, kde sídli vaše podnikanie, môžete použiť jeden z nasledujúcich rozvrhov, ktoré vám pomôžu vypočítať vaše provinčné / územné dane:
- Schedule 427, Výpočet dane British Columbia Corporation
- Rozvrh 383, Manitoba Corporation Tax Calculation
- Rozvrh 366, New Brunswick Corporation Výpočet dane
- Výpis 307, Newfoundland a Labrador Corporation Výpočet dane
- Schedule 461, Výpočet dane pre korporácie Severozápadné územie
- Rozvrh 346, Nova Scotia Corporation Výpočet dane
- Rozvrh 481, výpočet dane spoločnosti Nunavut Corporation
- Schedule 500, Ontario Corporation Tax Calculation
- Plán 322, Výpočet dane z korporácie Prince Edward Island
- Schedule 411, Saskatchewan Corporation Výpočet dane
- Rozvrh 443, výpočet dane Yukon Corporation
Informácie o vhodných formulároch nájdete v časti "Daň z príjmov právnických osôb" na webovej stránke Treasure Board a Finance, ak máte sídlo v Alberte. V prípade spoločnosti Quebec navštívte sekciu "Daň z príjmov právnických osôb" na webovej stránke spoločnosti Quebec z príjmov pre formuláre a informácie o vrátení dane z príjmu právnických osôb. Podanie pri podávaní a splatnosti daní sú podobné požiadavkám CRA.
Čo ak vaša firma nevyrobila žiadne peniaze?
Ak je vaše podnikanie začlenené, musíte každoročne podať daňové priznanie T2 bez ohľadu na to, či vaša spoločnosť dlhuje nejakú daň.
Jediné vlastníctvo a partnerstvá musia podať individuálne výnosy bez ohľadu na to, či majú na ohlásenie výnosy z podnikania. Ak je vaša firma aktívna, vyplňte a vložte formulár T2125 s osobným daňovým priznaním. Mohli ste vynaložiť výdavky na podnikanie aj vtedy, ak vaša firma nemala žiadne výnosy, čím by vznikla obchodná strata, ktorá môže byť odpísaná proti iným osobným príjmom.
Napríklad ste mohli začať malú firmu na strane okrem svojej bežnej práce. Vaša firma nemusí generovať príjem v prvom roku alebo dokonca ani v prvých niekoľkých rokoch, ale má začiatočné výdavky. Tieto výdavky môžu byť odpísané proti príjmu z vášho bežného zamestnania, aj keď existujú obmedzenia.