Dividendové plány sú dohliadané na oddelenia štátneho poistenia. Väčšina štátov požaduje, aby poisťovne predložili svoje plány na schválenie poisťovaciemu regulátorovi. Dostupné typy plánov sa v jednotlivých štátoch líšia a od poisťovateľa po poisťovateľa. Niektoré poisťovne používajú plány vyvinuté NCCI, zatiaľ čo iné používajú svoje vlastné patentové plány.
Požiadavky na poistné a straty
Aby ste získali nárok na výplatu dividend, musíte spĺňať minimálnu prahovú sumu stanovenú v pláne. Pri niektorých plánoch závisí vaša spôsobilosť aj od vášho pomeru strát. Váš škodový pomer je vyjadrený v percentách a vypočíta sa tak, že vaše straty rozdelíte podľa vašej prémie. Výpočty výnosov sú založené na vašom pomere ziskových strát. Váš pomer ziskov a strát sa vypočíta vydelením vašich vzniknutých strát zo získanej prémie za daný rok.
Vydané straty znamenajú straty, ktoré ste utrpeli počas obdobia poistky. Pri výpočte vzniknutých strát poisťovateľ pridáva nasledujúce tri čiastky:
- Platené straty Ide o výšku dávok na náhradu škody, ktorú váš poisťovateľ už zaplatil vašim zamestnancom za úrazy, ktoré vznikli počas trvania poistnej zmluvy.
- Rezervy na straty Ide o odhady budúcich požitkov, ktoré váš poisťovateľ očakáva, že zaplatí za zranenia, ktoré utrpeli pracovníci počas obdobia poistnej zmluvy.
- Náklady na úpravu straty Ide o výdavky, ktoré vznikli vašim poisťovateľom pri urovnaní pohľadávok vyplývajúcich zo zranení, ktoré vznikli počas poistného obdobia. Vo všeobecnosti bude vaša poisťovňa zahŕňať iba tie výdavky, ktoré možno priradiť konkrétnym nárokom.
Vaše vyťažené poistné je prémiou, ktorú ste vyúčtovali za rok poistky na základe skutočného platu. Vaša skutočná mzda je určená konečným auditom, ktorý je ukončený po uplynutí platnosti vašich pravidiel. Nasledujúci príklad ukazuje, ako sa vypočítava pomer ziskov a strát.
Predpokladajme, že vám bola zaúčtovaná prémia vo výške 6 000 USD na začiatok politiky odškodnenia pracovníkov, ktorá sa začala 1. júna 2017. Vaša zmluva vypršala 1. júna 2018. Krátko potom vaša poisťovňa vykonala konečný audit. Prémiový audítor vašej poisťovne zistil, že vaša mzda sa počas obdobia poistného zvýšila, čo prinieslo dodatočnú prémiu vo výške 1000 USD. Vaša zárobková prémia za poistné obdobie bola 7 000 USD (počiatočné poistné vo výške 6 000 USD plus príplatok 1 000 USD).
Váš zamestnanec bol počas obdobia poistky zranený a vaša poisťovňa vyplatila pracovníkovi 2 000 dolárov v dávkach. Váš poisťovateľ vynaložil 300 dolárov výdavkov na úpravu pohľadávky. Vaše vzniknuté straty za toto obdobie predstavovali 2 300 USD (2 000 USD plus 300 EUR). Váš pomer ziskov a strát pre obdobie politiky bol 33% (2300 dolárov / 7 000 dolárov).
Typy plánov dividend
Existujú tri základné typy plánov dividend, ktoré sú k dispozícii majiteľom malých podnikov: rovinné, premenlivé a kombinované plány.
Plošné dividendové plány
Paušálny plán výplaty dividend vám zaplatí určitú percentuálnu sadzbu za získané poistné za obdobie politiky. Dividenda sa vypláca bez ohľadu na stratu vašej straty počas tohto obdobia.
Predpokladajme napríklad, že ste sa zapísali do 10% -ného plánu výplaty dividend pre obdobie rokov 2017-2018. Po vypršaní platnosti vašich pravidiel poisťovateľ vypočíta vaše odmenené poistné a vypláca vám dividendu vo výške 10% z tejto sumy. Napríklad, ak vaše zarobené prémie je 7 000 USD, vaša dividenda bude 700 USD. Straty, ktoré ste vynaložili počas politického roka 2017-2018, neovplyvňujú vašu oprávnenosť na dividendu v danom roku. Zlé skúsenosti s stratou však môžu zabrániť tomu, aby ste sa zapísali do plánu vyplácania dividend pre politický rok 2018-2019.
Dlhodobý plán rozloženia (premenlivej)
V pláne dividend s pohyblivou mierou (nazývaný aj variabilný plán) dividenda, ktorú dostanete na konci politického roka, závisí od vašej zárobkovej prémie a vašej straty v danom roku.
Ako ukazuje nižšie uvedená tabuľka, dividenda rastie s nárastom vašej prémie a váš pomer strát klesá.
Ročne vyplatené poistné
Pomer straty 5 000 až 10 000 11 000 až 20 000 21 000 až 30 000 31 000 až 40 000
0 až 10% 35% 38% 41% 44%
11 až 20% 31% 34% 37% 41%
21 až 30% 27% 30% 33% 36%
31 až 40% 23% 26% 29% 32%
41 až 50% 10 11 12 13
Viac ako 50% 0 0 0 0
Ak chcete zistiť, ako funguje plán posúvajúcej sa mierky, predpokladajte, že vaša zárobková prémia za rok 2017-2018 bola 19 000 dolárov a vaša škodovosť bola nulová. Na základe uvedeného grafu by bola vaša dividenda 38% z 19 000 USD alebo 7 220 USD. Ak by bol váš škodový pomer 15%, vaša dividenda by bola 34% z 19 000 dolárov alebo 6.460 dolárov. Ak stratový pomer prekročí 50%, nezískavate žiadnu dividendu.
Kombinované plány
Kombinované plány zahŕňajú prvky rovnej dividendy a plán posuvného rozsahu. Napríklad, poisťovateľ by mohol zaplatiť 10% dividendu, ak je vaše prémie prinajmenšom 5 000 dolárov a 15% dividenda, ak je vaše prémie minimálne 10 000 dolárov (a tak ďalej až po špecifikované poistné). Kombinované plány zvyčajne stanovujú maximálny škodový pomer. Ak váš stratový pomer pre obdobie politiky presiahne maximum, nedostanete dividendu.
Dividendy nie sú zaručené
Poisťovatelia, ktorí ponúkajú dividendy, nemôžu zaručiť, že ich plány skutočne vyplatia dividendu. Rozhodnutie o zaplatení (alebo nezaplatenie) dividendy vykonáva predstavenstvo poisťovne. Ak správna rada vetuje dividendu v dôsledku slabých finančných výsledkov poisťovne alebo z iného dôvodu, nebude sa platiť. Preto poisťovatelia nemôžu sľúbiť, že dostanete dividendu. Ak bola dividenda vyhlásená, zvyčajne sa vypláca niekoľko mesiacov po uplynutí platnosti tejto politiky .
Bezpečnostné skupiny
Zatiaľ čo v skutočnosti nie sú plány dividend, bezpečnostné skupiny vyplácajú dividendy členom, aby ich odmenili za dobré stratové skúsenosti. Bezpečnostná skupina je program, ktorý spojuje poistné a straty podobných zamestnávateľov. Ak skupina ako celok má priaznivú stratu, každý člen dostane dividendu. Dividenda je určená stratou skúseností skupiny, nie jednotlivých členov.
Bezpečnostné skupiny sú určené pre konkrétne typy podnikov, ako sú reštaurácie, predajcovia automobilov alebo dodávatelia. Aby sa zamestnávateľ mohol pripojiť k skupine, musí spĺňať špecifické požiadavky týkajúce sa kódov triedy , minimálneho poistného a straty. Ak máte záujem o členstvo v bezpečnostnej skupine, opýtajte sa svojich zamestnancov na náhradu škody poisťovni, ak ponúka jednu pre váš typ podnikania.
Modifikátor skúseností
Pri výpočte vašej zárobkovej prémie v rámci plánu dividend môže váš poisťovateľ zahrnúť váš modifikátor skúseností . Predpokladajme napríklad, že vaše vyťažené poistné je 10 000 USD a modifikátor vašej skúsenosti je .95. Vaša poisťovňa môže vypočítať vašu dividendu na základe prémie vo výške 9 500 USD (10 000 USD X 95).
A napokon, podniky, ktoré sa pripoja k bezpečnostnej skupine si zachovajú svoje modifikácie skúseností. Modifikátor každého člena sa vypočítava na základe vlastných prémií a strát, nie v rámci celej skupiny.