Máte podvodné míle odpočítateľné?
Otázka: V minulom roku som bol nezávislým dodávateľom . Cestoval som, aby som dostal môjho syna, ktorý so mnou pracoval, hoci neplatil. Môžem si nárokovať najazdených kilometrov, aby som ho vyzdvihol z domu ako náklady na najazdené kilometre? Ďalej, keď ho môžem odobrať po práci, môžem si nárokovať aj kilometrov späť do môjho domu?
Odpoveď: Nie, nemôžete vynaložiť najazdené kilometre na vyzdvihnutie svojho syna, ktorý pracuje pre vás. Cestovné náklady , ktoré sú výdavkami na cestovanie z domova do práce, nie sú odpočítateľné.
Vzdialenosť medzi domom a prácou sa považuje za dochádzanie do zamestnania . Každý sa musí dostať do práce, takže IRS nepovažuje tieto výdavky za prevádzkové náklady. Ak sa rozhodnete, že chcete cestovať na dlhé vzdialenosti každý deň, aby ste sa dochádzali do práce, to je ešte dochádzanie do práce, ak ste doma každú noc.
Môžem odpočítať cestovné míle ako reklamu?
Otázka: Ak dám moje firemné logo na moje auto, môžem odpočítať moju plavbu ako reklamu?
Odpoveď: Nie, firemné logo na vašom aute neznamená, že je to obchodné vozidlo . Musíte udržiavať súčasný denník vašich obchodných míľ a celkových míľ za rok.
Náklady na reklamu v tomto príklade predstavujú náklady na umiestnenie loga na vozidlo. Jazda okolo auta nie je reklamou; je to len jazda. IRS hovorí: "Umiestnenie zobrazovacieho materiálu, ktorý inzeruje vašu firmu do vášho auta, nezmení používanie vášho auta na osobnú potrebu na obchodné účely."
Sú Miles z firmy založenej na domácom trhu odpočítateľné?
Otázka: Ak budem pracovať mimo môjho domova ako nezávislý dodávateľ , môžem požiadať o najazdenie kilometrov na pracoviská a späť domov? Môžem odpočítať výlety do banky a pošty? Čo keby som podnikol výlety z mojej domácej kancelárie a tiež prestala robiť osobné záľuby?
Ako môžem počítať kilometrový výkon?
Odpoveď: Áno, vaše najazdené kilometre na miestach práce a späť sú obchodné míle, ktoré musia byť podporené písomnou dokumentáciou o tom, kam ste išli a koľko kilometrov ste cestovali. Výlety do banky a pošty sa kvalifikujú ako obchodné kilometre, ak sú zdokumentované. Výlety za osobné pochody sú ignorované. Konečný výsledok vašich záznamov by mal byť obchodné míle za rok (s záložným písomným logom) a celkom kilometrov, ktoré ste riadili za rok. Ak chcete dokladovať celkový počet kilometrov za jazdu, vezmite si počítadlo kilometrov na začiatku a na konci roka. IRS sa často pozerá na počítadlo kilometrov na faktúrach na opravu auta, aby zistilo, či sú celkové míle rozumné.
Mimochodom, ak je váš domov hlavným miestom podnikania, môžete odpočítať náklady na jazdu z vášho domova do obchodných miest (napríklad kancelária klienta alebo kancelársky obchod) ako náklady na podnikanie. Podnikateľský účel by mal byť dôvodom pre cestu a budete musieť mať vynikajúce záznamy o tomto účelu, aby ste dokumentovali odpočítanie.
Ktoré by som mal použiť - štandardný odpočet alebo skutočné výdavky?
OTÁZKA: Ako zistím, či si vezmeme štandardný odpočet alebo použijeme skutočné výdavky?
Odpoveď: Mali by ste skúsiť metódu štandardného odpočtu najazdených kilometrov, ako aj metódu skutočných nákladov, aby ste zistili, ktorá metóda vám dáva najväčšiu zrážku.
Čím je nárok na odpočítanie väčší, tým viac ušetríte dane.
Pokaždé, keď znižujete zdaniteľné príjmy tým, že zoberiete viac výdavkov na autá, znížite celkové federálne dane o 25% - 50% (plus príslušné štátne dane), takže sa ubezpečte, že maximalizujete automatické odpočítanie pomocou obidvoch metód. Celkové federálne dane vo výške 25% až 50% sú kvôli faktu, že zaplatíte federálnu daň , sociálne zabezpečenie a Medicare za akékoľvek čisté zisky . Vaša federálna daňová sadzba je podľa aktuálnych daňových zákonov od 10% do 35%.
Ako nezávislý dodávateľ sú dane z oblasti sociálneho zabezpečenia a Medicare 15,3% (musíte platiť ako zamestnanec, ako aj zamestnávateľ), ak ste za rok neprekročili limit sociálneho zabezpečenia vo výške 106 800 USD. Preto ak sa pri výpočtoch automatického odpočtu rovná 1 000 dolárov viac ako prípustné zrážky ako pri inej metóde, môžete ušetriť dane vo výške 250 EUR (25%) na 500 EUR (50%) v závislosti od vašej daňovej sady a daňové úspory štátu.
Pri metóde skutočných nákladov určte percentuálne podiely používania podľa podnikových míľ zdokumentované na základe celkových kilometrov za rok. Použite toto percento na skutočné výdavky na vlastníctvo a prevádzkovanie vozidla; vrátane benzínu, oleja, pneumatík, údržby a opráv, poistenia, opravy, poistenia, registračných poplatkov a licencií, umývanie automobilov, nájomné alebo odpisy, ak vlastníte vozidlo. Luxusné limity sa uplatňujú na lízingové platby a odpisy vozidla, ak vozidlo vyložilo celkovú hmotnosť vozidla 6 000 libier alebo menej.
Existujú určité obmedzenia týkajúce sa používania týchto dvoch metód. Nemôžete vypnúť medzi aktuálnym a štandardným z roka na rok; ak nepoužívate štandardný odpočet v 1. roku, nemôžete ho použiť v 2. roku. IRS neumožňuje použiť štandardné odpočítanie v niektorých prípadoch, ak používate určité metódy zrýchleného odpisovania vo vozidle a nemôžu byť použité pre viac ako štyri vozidlá. Pred vybratím metódy dedukcie sa obráťte na svojho daňového odborníka.
Odhady sú prijateľné?
Otázka: V minulom roku som prežil asi 8 000 míľ za svoj domáci obchod . Mám niekoľko potvrdení, ale nezaznamenal som všetky míle. Je odhad OK? Môžem ešte odpočítať, ak nemám všetky podporné informácie?
Odpoveď: Nie, odhadované míle podnikania nemajú povolenie na podporu daňového odpočtu . Daňový súd nepovolil v roku 2009 autonómne náklady pre majiteľa realitnej kancelárie a jej zamestnanca v Engle proti komisárovi . Daňový poplatok pripustil, že ich vykázané počty najazdených kilometrov boli odhady. V súhrnnom stanovisku usúdili, že z dôvodu nedostatku odôvodnenia nemali daňoví poplatníci nárok na automatické odpočítanie .
Nedostatok dobrých záznamov je pravdepodobne najčastejším dôvodom, prečo daňoví poplatníci nepresvedčia IRS a daňový súd, aby prijali svoje odpočty. Vaše záznamy musia byť včasné (zaznamenané v čase výdavkov), presné a úplné. Uistite sa, že ste podrobne uviedli (a) obchodný účel, (b) náklady (c) dátum, (d) miesto.
Môžem odpočítať najazdené kilometre za vozidlo mimo firmy?
Otázka: Používam moju matku pre svoje podnikanie. Zaplatím plyn, údržbu a poistenie. Môžem odpočítať používanie auta ako obchodné náklady ?
Odpoveď: Môžete odpočítať výdavky, ktoré ste zaplatili, a za predpokladu, že budete mať záznamy o týchto výdavkoch súčasne (v čase). Musíte mať dôkaz o tom, že zaplatíte plyn, údržbu a poistenie a potrebujete dôležité záznamy na podporu vášho podnikania. Uistite sa, že ste si vybrali svoje osobné použitie a osobnú potrebu vašej matky.
Ak cestujete ako zamestnanec, môžete požiadať o výdavky spojené s riadením cesty na osobnom daňovom priznaní v zozname A - podrobné zrážky. Nemôžete si nárokovať výdavky, za ktoré ste dostali úhradu, ale môžete požiadať o výdavky, za ktoré ste zaplatili. Znova, dobré záznamy vás udrží v ťažkostiach, ak budete kontrolovaný.
Najčastejšie kladené otázky o počte kilometrov
Zrieknutie sa zodpovednosti: Informácie v tomto príspevku a v tejto príručke sú len pre všeobecné informačné účely; nie je zamýšľané ako daňové alebo právne poradenstvo. Každá situácia je špecifická; obráťte sa na vašu CPA alebo právnika, aby ste prerokovali svoje konkrétne obchodné otázky.