Cestovné výdavky v porovnaní s výdavkami na cestu
Služba IRS umožňuje podnikom odpočítať si výdavky na služobné cesty majiteľmi a zamestnancami, ale nie sú povolené žiadne zrážky na náklady na dochádzku. Dôvodom je, že všetci navštevujú (cestujú do práce), takže dochádzanie nie je podnikanie, ale osobné náklady.
Na druhej strane, výdavky na služobné cesty sú náklady na podnikanie, a preto sú odpočítateľné. Služba IRS rozlišuje medzi dochádzaním do práce a služobnými cestami; náklady na dochádzku do zamestnania sú povolené iba v konkrétnych prípadoch, zatiaľ čo cestovné na služobné cesty sú zvyčajne povolené v rámci obmedzení.
Poznámka: Pravidlá IRS týkajúce sa odpočtu nákladov na cestovanie sú zložité; cieľom tohto článku je poskytnúť vám niektoré všeobecné informácie, ale nezahŕňa všetky podrobnosti definícií a nariadení IRS. Podrobnejšie informácie nájdete v publikácii IRS 463 - Cestovné, zábava, darčeky a výdavky na autá.
Aké sú výdavky na dochádzku ?
Vzdialenosť medzi domovom a pracoviskom je vaša dochádzka a čas strávený cestovaním medzi domovom a prácou, bez ohľadu na to, ako ďaleko, je vaša dochádzka do vzdialenosti. IRS vo všeobecnosti neumožňuje zrážky za náklady na dochádzku. Premýšľajte o tom tak, že každý potrebuje dostať sa do práce, zamestnancov a majiteľov podnikov, takže tieto náklady nie sú súčasťou vášho podnikania.
V jednom prípade daňového súdu samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá každodenne cestovala z domova na dočasné pracoviská až do vzdialenosti 96 míľ a doma každú noc. To je dlhá dochádzka, ale stále je to dochádzanie, nie cestovanie. Daňový súd uviedol, že domáci pracovník a dočasné pracoviská sa nachádzali vo všeobecnej metropolitnej oblasti veľkého stredozápadného mesta, takže cesty smerovali do práce.
Čo potrebujem vedieť na zníženie výdavkov na jazdu?
Aby ste sa kvalifikovali ako odpočítateľné náklady, musíte skákať tri údery:
1. Je cestovná dochádzka? To znamená, že je pravidelné späť-a-ďalej na prácu náklady? Ak ide o dochádzanie do zamestnania, nie je odpočítateľné ako náklady na podnikanie.
potom
2. Existuje konkrétny obchodný účel? Môžete napísať stručný opis obchodnej činnosti? Napríklad: "jazdy do klientskych kancelárií na diskusiu o návrhu", alebo "ísť do banky na uloženie obchodných príjmov." Ak môžete preukázať obchodný účel, písomne môžete odpočítať výdavky.
potom
3. Môžu byť osobitné výdavky úplne odpočítané alebo existujú obmedzenia? Väčšina obchodných výdavkov je úplne odpočítateľná, ale niektoré sú obmedzené. Napríklad výdavky na zábavu počas cestovania sa môžu odpočítať len vo výške 50%.
Čo sa kvalifikuje ako cestovné výdavky?
Na druhej strane podnikateľské cesty nepracujú do práce, ak spĺňajú niektorú z nasledujúcich podmienok:
- Ak máte najmenej jedno bežné pracovisko mimo svojho domova a vaša cesta je na dočasné pracovisko v rovnakom obchode alebo podnikaní, bez ohľadu na vzdialenosť. Vo všeobecnosti sa IRS domnieva, že dočasné pracovisko je miesto, kde sa predpokladá, že vaša práca bude trvať 1 rok alebo menej.
- Cesta sa nachádza na dočasnom pracovisku mimo metropolitnej oblasti, v ktorej žijete a zvyčajne pracujete.
- Váš dom je hlavným miestom podnikania a cestovanie sa uskutočňuje na inom pracovisku v rovnakom obchode alebo podnikaní bez ohľadu na to, či je toto miesto pravidelné alebo dočasné a bez ohľadu na vzdialenosť. IRS sa domnieva, že doma je vaše hlavné miesto podnikania, ak odpočítavate náklady na podnikateľské využitie vášho domova (nie ako zamestnanec).
Aké výdavky na služobné cesty môžem odviesť?
Ak vaša cesta nie je dochádzanie do zamestnania, ale je pracovná cesta, môžete odpočítať cestovné náklady vrátane:
- Doprava lietadlom, vlakom, autobusom alebo autom medzi domovom a obchodným miestom
- Taxi, limuzína alebo kyvadlová doprava
- Poplatky za prepravu batožiny alebo prepravu materiálov súvisiacich s prácou (napríklad na veľtrhu)
- Výdavky na autá na používanie vlastného auta alebo prenájmu automobilu (musíte oddeliť akékoľvek osobné použitie auta, ktoré nie je odpočítateľné)
- Ubytovanie a stravovanie, ak je vaša cesta omnoho dlhšia alebo dostatočne dlhá, že musíte prestať na spánok alebo odpočinok
- Výdavky na čistenie a pranie
- Telefónne hovory súvisiace s podnikaním, ak ste mimo dosahu
- Tipy na výdavky spojené s podnikaním počas cestovania
- Ďalšie výdavky súvisiace s podnikaním, zatiaľ čo cestujete.
Je dôležité udržiavať dobré záznamy o týchto výdavkoch, aby ste mohli preukázať obchodný účel.
IRS Vysvetlenie zrážok pre cestovanie
Služba IRS má jednoduché vysvetlenie, kedy sú náklady na dopravu odpočítateľné (ak váš domov nie je vašim hlavným miestom podnikania). Viac informácií o tom, ako určiť, či je doma vaše hlavné miesto podnikania, nájdete v publikácii IRS 587 - Obchodné využitie vášho domova.
Prečítajte si viac o obchodných výdavkoch na medzinárodné cestovanie