Čo je Formulár 941?
Tento formulár je základným formulárom na vykazovanie daňovej povinnosti pre daňovníkov IRS.
Je to splatné štvrťročne na konci mesiaca po skončení každého štvrťroka. Ako súčasť vašej zodpovednosti za všetkých zamestnávateľov musíte počas štvrťroka vyplácať zálohy na mzdy , a to mesačne alebo polročne. Prečítajte si viac informácií o zaplatení vkladov .
Obtiažnosť: Priemer
Požadovaný čas: Závisí od počtu zamestnancov a zložitosti miezd
Informácie, ktoré potrebujete pre tento formulár :
- Počet zamestnancov, ktorí dostali odmenu za štvrťrok
- Celková kompenzácia vyplatená počas celého štvrťroka všetkým zamestnancom. Do tejto sumy nezabudnite zahrnúť všetky zdaniteľné kompenzácie .
- Celková daň z príjmov zadržaná z kompenzácie počas štvrťroka
- Celkové zdaniteľné sociálne zabezpečenie a náhrada za Medicare za štvrťrok. Uistite sa, že ste nezahrnovali zrážky zo sociálneho zabezpečenia nad maximálnu hranicu alebo za rok a že ste zahrnuli dodatočnú sumu dane z Medicare, ktorú zadržali vysoko platení zamestnanci.
- Celková úprava štvrťroku pre nemocenské a skupinové životné poistenie
- Celkové zálohové platby zo zárobkovej činnosti (EIC) zamestnancov za štvrťrok
- Celkové platby pomoci COBRA v priebehu štvrťroka
- Celkový záväzok z dane zo mzdy (nie vklady) za každý mesiac štvrťroka
Podrobnosti o formulári vyplňovania 941
Pri 941 formulároch predložených za bežný rok vrátane informácií za štvrtý štvrťrok predložených do 31. januára nasledujúceho roka by ste mali uviesť niektoré zmeny:
- Skontrolujte maximálne množstvo sociálneho zabezpečenia za rok; maximálne zmeny takmer každý rok. Žiadne zadržanie sociálneho zabezpečenia nie je prevzaté z mzdy zamestnanca nad túto sumu.
- Musíte účtovať ďalšiu daň z Medicare pre zamestnancov s vyššími príjmami. Prečítajte si viac o požiadavkách na pridanie tejto dane.
Preskúmajte informácie potrebné pre formulár 941 v časti "Čo potrebujete". Zhromaždite všetky informácie skôr, než začnete.
Celkové informácie:
Riadok 1 - počet zamestnancov, ktorí boli vyplatený počas štvrťroka
Riadok 2 - celková kompenzácia vyplácaná týmto zamestnancom počas štvrťroka
Riadok 3 - celková daň z príjmov zrážaná zo zamestnaneckej náhrady počas štvrťroka.Výpočet dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare
Riadok 4 - ak žiadna náhrada zamestnancov nepodliehala sociálnemu zabezpečeniu alebo dani z Medicare, začiarknite políčko a preskočte na úlohu 4.
Riadok 5a - v stĺpci 1 zadajte celkové zdaniteľné mzdy sociálneho zabezpečenia, vynásobte číslom .124 a uveďte do stĺpca 2. Pamätajte, že mzdy sociálneho zabezpečenia sa vyplácajú len do výšky ročného maximálneho sociálneho zabezpečenia pre každého zamestnanca.Riadok 5b - urobte to isté ako 5a pre hroty.
Riadok 5c - do stĺpca 1 zadajte celkové zdaniteľné mzdy Medicare a tipy, násobte číslom .029 a zadajte výsledok do stĺpca 2.
Pridajte čiastku stĺpca 2 z 5a, 5b a 5c a zadajte sumu v 5d.Celkový výpočet dane
- Ak chcete určiť výšku dane, ktorú dlžíte, pridajte súčty pre riadok 3 (zrazená daň), riadok 5d (celková suma sociálneho zabezpečenia a splatná daň z Medicare) a odčítajte riadok 6d (oslobodenie od zákona HIRE). Zadajte celkový počet na riadku 6e.
6. Úpravy
Riadok 7a - Úprava zlomkov centov.
Používajte tradičné zaokrúhľovanie (menej ako 1/2, zaokrúhlené nadol, polovicu alebo viac, zaokrúhlite nahor). Použite záporné znamienko, nie zátvorky, na zníženie.
Riadok 7b - Odpočítať akékoľvek sociálne zabezpečenie alebo Medicare odmietané od nemocenskej odmeny platiteľmi tretej strany (poisťovňami).
Riadok 7c - Odpočítať úpravy za nezamestnaný podiel zamestnancov na sociálnom poistení a dane z programu Medicare na tipy a na poistné na životné poistenie na dobu určitú platené za bývalých zamestnancov.
Riadok 8 - celkovo tieto úpravy (6e až 7c) a zadajte riadok 8.
7. Celkové vklady
Riadok 11 - zadajte sumu všetkých vkladov dane z miezd, ktoré ste v priebehu štvrťroku vykonali.
8. Celkové úpravy
Pridajte riadok 11 (celkové vklady), riadok 12a (výplaty asistenčných poplatkov COBRA) a riadok 12e (úprava dane z sociálneho zabezpečenia na pomoc COBRA).
9. Zostatok splatný alebo preplatok
Ak je riadok 10 (celkové dane) väčší ako riadok 13 (celkové vklady s úpravami), zadajte zostatok na riadku 14.
Ak je riadok 10 (celkové dane) nižší ako riadok 13 (celkové vklady s úpravami), zadajte čiastku preplatku na riadku 15. Môžete buď použiť preplatok na ďalší výnos alebo požiadať o vrátenie platby.
10. Page 2
Plán úhrady Musíte uviesť informácie o harmonograme vkladov. Ak ste mesačným vkladateľom, musíte zadať daňový záväzok za každý mesiac v štvrťroku. Ak ste polročný vkladateľ, musíte priložiť rozpis B (formulár 941), v ktorom je uvedená daňová povinnosť za každý polročný vklad .
Daňová povinnosť Vaša daňová povinnosť NIE JE vaše vklady za každý štvrťrok. Daňová povinnosť je celková dane, ktorú dlhujete na základe hrubých miezd za každý mesiac. Daňová povinnosť za štvrťrok sa musí rovnať celkovej sume na riadku 10.
11. O vašom podnikaní Odpovedajte na otázky týkajúce sa vašej firmy na riadkoch 18 a 19 alebo nechajte prázdne, ak sa nepodajú.
Časť 4 sa pýta, či IRS môže komunikovať s vašou treťou stranou. Toto je osoba, ktorá pripravila váš formulár 941 a ktorá je zodpovedná za prípravu dane zo mzdy .
Formulár musíte podpísať a pred zaslaním formulára zadať ostatné informácie v časti 5.
Kde a kedy súbor 941
Kde zadáte Formulár 941, závisí od vášho stavu a či budete s depozitom alebo bez vkladu urobiť alebo úplný zoznam štátov a adresy.
Keď musíte podať : Musíte podať štvrťročne, do konca mesiaca po každom štvrťroku:
- Za štvrťrok končiaci 31. marca, 30. apríla,
- Za štvrťrok končiaci sa 30. júna, 31. júla,
- Za štvrťrok končiaci 30. septembra, 31. októbra a
- Za štvrťrok končiaci 31. decembra 31. januára nasledujúceho roka.
Podrobnejšie informácie nájdete vo formulároch IRS Form 941 (PDF) .
Pozrite sa na tieto tipy predtým, než súbor
- Skontrolujte všetky vaše výpočty a čísla, ktoré odovzdáte IRS. Napríklad IRS zaznamenáva všetky vaše vklady na mzdy, takže ak sumy, ktoré ste uviedli, že ste uložili, nezodpovedajú vkladom, ktoré ste skutočne vykonali, môžete mať problém.
- Skontrolujte formu 941 pre chyby. Nesnažte sa opraviť chyby, ktoré ste už urobili pri vkladoch. budete musieť odoslať formulár 941-X na opravu tohto typu chyby.
Odpovedajte na všetky otázky alebo zadajte "N / A" alebo "Neaplikovateľné" alebo s hodnotou "0." Nikdy nie je dobré nechať na tomto type formulára žiadne prázdne miesta. - Uistite sa, že sa zhodujú všetky vaše čísla, najmä číslo daňového záväzku na riadku 10 v porovnaní s celkovým daňovým záväzkom na riadku 17. Nesúlad môže spôsobiť odmietnutie vášho 941 alebo pokutu.
- Za účelom identifikácie uveďte názov firmy a číslo zamestnávateľa (EIN) v hornej časti druhej strany.