Zoznámte sa so svojimi povinnosťami, keď ste zamestnaný a samostatne zárobkovo činní
Platenie daní zo samostatnej zárobkovej činnosti a dane FICA
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a zarobíte si aj mzdy alebo plat zo zamestnania, ovplyvní sa vaša sociálna istota, Medicare a celková daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Ste samostatne zárobkovo činná osoba, ak robíte peniaze vo vlastnom podnikaní, ako nezávislý dodávateľ , nezávislý dodávateľ , samostatný podnikateľ, partner v partnerstve alebo člen spoločnosti LLC alebo spoločnosti S. Ak vlastníte spoločnosť, nie ste samostatne zárobkovo činná osoba.
Dane FICA vs. dane zo samostatnej zárobkovej činnosti - aký je rozdiel?
Je mätúce hovoriť o dani z príjmov FICA a daniam zo samostatnej zárobkovej činnosti, ako keby boli odlišné, ale tieto podmienky skutočne hovoria o tom istom: sociálna poisťovňa a daň z Medicare z príjmov zo zárobkovej činnosti. Daň FICA je daň zo sociálneho zabezpečenia / Medicare z hľadiska zamestnania; Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (niekedy nazývaná SECA) je dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare za samostatnú zárobkovú činnosť. Upozorňujeme tiež, že váš zamestnávateľ zaplatí polovicu splatnej dane FICA, zatiaľ čo vy ako samostatne zárobkovo činná osoba musíte zaplatiť celú sumu sociálneho zabezpečenia / Medicare za svoj príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Byť samostatne zárobkovo činnou osobou
Samostatne zárobkovo činná osoba môže byť osoba, ktorá podniká ako samostatný podnikateľ, vlastník spoločnosti LLC alebo partner v partnerstve.
Nemusíte mať formálnu podnikateľskú štruktúru, ale svoje daňové dane z podnikania na účte C uvádzate vo svojom osobnom daňovom priznaní.
IRS hovorí, že ste samostatne zárobkovo činná osoba, ak:
- Vykonávate obchod alebo firmu ako jediný majiteľ alebo nezávislý dodávateľ.
- Ste členom partnerstva, ktoré vykonáva obchod alebo podnikanie.
- Inak ste podnikate pre seba (vrátane práce na čiastočný úväzok)
To znamená, že ak máte v podnikaní zarobiť peniaze, považujete sa za samostatne zárobkovo činné.
Ako sú tieto dane zaplatené
- Váš zamestnávateľ MUSÍ zadržať dane FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare) z vášho príjmu z práce.
- Musíte platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na čistý zisk z vášho zamestnania, ak stále dlhujete tieto dane po zohľadnení celkových príjmov za daný rok.
Tieto dane musíte zaplatiť za celkový príjem. Ale nemôžete nadmerne platiť, pokiaľ váš zamestnávateľ nevykonal chybu pri výpočte. Tu je podrobnejšie vysvetlenie toho, ako proces určovania a platenia dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare funguje:
Zamestnanosť a daň FICA
Výnosy zo zamestnania a zaplatená daň FICA sa určujú ako prvé. Váš zamestnávateľ z vášho výplaty zráža dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare ako zamestnanca. Dávka zo sociálneho zabezpečenia je maximálne obmedzená na každý rok na úrovni konkrétneho príjmu. Ak váš príjem za rok prekročí túto úroveň, prestanete platiť daň z dôvodu sociálneho zabezpečenia. Daň z Medicare nie je obmedzená.
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, platite daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (SECA) na základe vášho čistého príjmu (zisk) z vašej firmy. Túto daň zaplatíte vo výške 12,6% tohto príjmu. Nemusíte platiť túto daň, ako idete, pretože ju nemusíte zadržať z vášho podnikateľského príjmu.
Nemáte výplatu z vašej firmy, pretože nie ste zamestnancom. Táto daň sa nevypočítava, kým sa váš čistý výnos z podnikania nezistí v čase zdanenia. Formulár použitý na výpočet dane z osobných povinností je Schedule SE.
Výpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Aby sme vám ukázali, ako sa zamestnanosť a samostatne zárobkovo činná osoba považujú za dane z dôvodu sociálneho zabezpečenia a Medicare, je tu (veľmi zjednodušený) proces výpočtu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti v Schedule SE :
- Po prvé, zapíšu sa čisté príjmy z vášho podnikania za daný rok.
- Po druhé, výška dlžnej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sa vypočíta.
- Po tretie, akékoľvek príjmy zo zamestnania a výška dane FICA sa berú do úvahy.
Napokon suma už zaplatená z vášho zamestnania sa odpočíta od celkovej dlžnej dane z Sociálneho zabezpečenia / Medicare. Ak zostane niečo, je to kvôli dani zo samostatnej zárobkovej činnosti, na vašom osobnom daňovom priznaní.
Príklad výpočtu dane pre samostatne zárobkovo činné osoby
Povedzme, že ste zarobili 50 000 dolárov zo zamestnania a 30 000 dolárov čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti v roku 2016. Celková suma vo výške 80 000 dolárov z vašich miezd a vašej samostatnej zárobkovej činnosti je nižšia ako maximálna výška sociálneho zabezpečenia vo výške 117 000 dolárov. váš príjem.
Povedzme, že z vašej mzdy ste zadržali dane vo výške 3.100 dolárov. Dlžujete tiež približne 3720 dolárov ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na vaše 30 000 dolárov príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. (Výpočet je tu trochu zložitý, v závislosti od konkrétnej situácie nemusí byť presný.)
Dlh 3720 dolárov, ktoré dlhujete ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, je zahrnutý v riadku 27 vašej osobnej tlačiva 1040 a je zahrnutý v dani z príjmu, ktorú dlžíte, aby ste určili celkový daňový účet za daný rok.
Ak máte príjmy zo zamestnania a zo samostatnej zárobkovej činnosti väčšie ako maximálne množstvo sociálneho zabezpečenia, musíte stále platiť daň z Medicare. Neexistuje žiadna horná hranica na dani z Medicare a môžete tiež požadovať, aby ste zaplatili ďalšiu daň z Medicare vo výške 2,9%, ak váš príjem presahuje určitú sumu.
Zaplatenie dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Keďže daň zo samostatnej zárobkovej činnosti nie je zadržaná, môžete mať daňový poplatok vo výške dane. Mnohí vlastníci podnikov vykonávajú odhadované štvrťročné platby vrátane odhadovaných súm na daň zo samostatnej zárobkovej činnosti spolu s odhadovanou daňou z príjmov. Môžete tiež zvýšiť svoju federálnu a štátnu daň z príjmov zrážkou zo zamestnania, aby ste pokryli tieto dodatočné náklady.
Viac informácií a príkladov nájdete v článku o dani zo samostatnej zárobkovej činnosti a sociálnom zabezpečení z administratívy sociálneho zabezpečenia.