Niekedy sú zlé daňové rozhodnutia týkajúce sa drobných podnikov, ktoré sa zdajú zrejmé nesprávne
Michael Hanley je jedným z najvyhľadávanejších CPA zameraných na plánovanie drobných podnikateľských aktivít v New Yorku. Požiadali sme ho o nejakú mimopracovnú schránku, v ktorej sa zamýšľalo nad tým, ako by mali vlastníci malých podnikov vybaviť daňové podania na konci roka.
Ak sa chcete dozvedieť viac, ako sú tieto tipy na daňové plánovanie od spoločnosti Hanley, máme celú knižnicu vzdelávacieho obsahu venovanú obchodným daniam. Teraz tu je Hanleyho.
Rozhodnite sa, či sú agresívne daňové stratégie na konci roka pre vás správne.
Nie každý by mal zaviesť agresívnu daňovú stratégiu na konci roka. Tu je postup, ako urobiť toto rozhodnutie pre vaše podnikanie:
- Neukladajte peniaze, ktoré by ste zvyčajne nevyužili len na zníženie daňového účtu. Môže sa to zdať zrejmé, ale nezabudnite, že vynaložené 1 dolár sa nezhoduje s úsporou dane vo výške 1 dolára: výdavky $ 1 vytvárajú zrážku v hodnote 1 dolára, ktorá (v závislosti od vašej daňovej skupiny, obchodnej štruktúry a stavu prevádzky) Suma vo výške $ .60 bola uložená. Takže zatiaľ čo daňové zľavy sú pre podniky prínosom, nikdy neposkytujú rovnakú návratnosť za doláre, ktoré ste strávili, aby ste získali toto odpočítanie - čo znamená, že by ste nikdy nemali stratiť peniaze iba na zvýšenie svojich zrážok. Ak však očakávate niekoľko veľkých nákupov, ktoré je potrebné vykonať na začiatku nového roka, mohlo by to byť dobrý nápad ich kúpiť v predstihu, aby ste mohli odpočítať za váš bežný daňový rok.
- Možno nebudete chcieť urýchliť výdavky do bežného roka. Napríklad, ak ste mali dosť zlý rok s nižším ako priemerným ziskom a očakávate, že váš zisk sa vráti do nasledujúceho roka, možno budete chcieť odložiť toľko výdavkov do nasledujúceho roka, ako je to možné. Ak ste v tomto roku 20% daňového pásma, ale v budúcom roku budete mať 30% daňovú hranicu a máte príslušné výdavky vo výške 10 000 USD, ich odpočítanie v tomto roku vám ušetrí 2 000 EUR, zatiaľ čo ich odpočítaním v budúcom roku sa ušetrí $ 3,000. Rovnako ako v našom predchádzajúcom príklade sa oplatí zamyslene plánovať veľké výdavky, to isté môže platiť pri odkladaní výdavkov - z správnych dôvodov, aby ste čo najviac kompenzovali príjmy, keď sú príslušné výdavky potrebné na operáciu vašej firmy.
- Uistite sa, že viete, či podáte svoje daňové priznanie na základe časového rozlíšenia alebo peňazí. Väčšina daňových stratégií na konci roka funguje len pre daňových poplatníkov. Daňoví poplatníci na základe časového rozlíšenia vykazujú všetky príjmy v roku, v ktorom boli zarobené, a všetky výdavky v roku, v ktorom vznikli. Takže len preto, že platíte za výdavky za rok 2011 v roku 2010, neznamená, že by ste mohli túto položku odpočítavať v roku 2010. Buďte si vedomí svojho označenia daňového priznania, pretože to bude mať veľký vplyv na to, či je alebo nemá za to plánovanie a rozmiestnenie veľké nákupy pre vašu firmu.
Ak sa rozhodnete pre rad agresívnych daňových stratégií na konci roka, uistite sa, že skutočne vynakladáte peniaze a nie len peniaze.
Najbežnejšou nesprávnou koncepciou, ktorá sa týka plánovania dane z malých podnikov na konci roka, je stará stratégia "nulová vaša obchodná banka podľa stratégie 12/31". Táto stratégia však nie je nevyhnutne najzdravší krok na prežitie vášho podnikania v prípade neočakávaných strát alebo poklesu prognóz príjmov začiatkom budúceho roka.
Ak sa to urobí správne, stratégia nulového výstupu môže byť efektívnym spôsobom, ako odložiť daň z bežného roka do budúceho roka nafukovaním vnímaných strát. Avšak jednoduché vylúčenie vášho bankového účtu nemusí nevyhnutne viesť k žiadnym daňovým odkladom.
Zaplatením bonusu, rozdeľovaním akcionárov, splácaním úveru zo strany dôstojníka, zaplatením zostatkov na kreditných kartách, splácaním úverových liniek alebo splácaním iných dlhov nebudú vytvárať zrážky, ktoré by viedli k odkladom dane. Tieto stratégie jednoducho prerozdeľujú peniaze, ktoré patria vášmu podnikaniu, do iných foriem, ktoré sú stále viazané na spoločnosť, a preto nie sú kvalifikované ako prevádzkové náklady.
Ak plánujete uviesť tento plán, musíte skutočne platiť výdavky alebo nakupovať zariadenia, ktoré smerujú k zlepšeniu alebo udržaniu prevádzky vášho podnikania.