Tento rozpis vypočítava čistý zisk alebo stratu z určitých firiem
Po dokončení Plánu C musíte uviesť príjem na osobnom daňovom priznaní a pripočítať ho k akýmkoľvek príjmom, ktorý ste získali z iných zdrojov.
Ako používať a plánovanie súborov C
Informácie z prílohy C zobrazujúce čistý zisk alebo stratu vašej firmy sa uvádzajú na riadku 12 formulára 1040, ako aj na Schedule SE, ktorý slúži na stanovenie dane z podnikania. Musíte zahrnúť plán C s daňovým priznaním, keď ho podáte.
Informácie, ktoré budete potrebovať na dokončenie plánu C
Musíte identifikovať hlavné povolanie, ktoré vy alebo vaša firma vykonávate, rovnako ako meno a adresu vašej firmy, ak je iná ako vaša. Budete potrebovať číslo zamestnávateľa vašej firmy alebo vaše číslo sociálneho poistenia a musíte uviesť, či podnik funguje na základe účtovníctva v hotovosti alebo akruálneho účtovníctva .
Budete tiež potrebovať svoj podnikateľský príjem za daný rok. Patria sem príjmy z produktov alebo služieb, výnosy a príspevky a iné príjmy, ako sú daňové úvery alebo náhrady.
Výpočet nákladov na predaný tovar
Výpočet COGS je uvedený v časti III riadkoch 33 až 42.
Budete tiež potrebovať poznať metódu ukončenia inventarizácie, ktorá bola použitá. Tieto informácie sa zobrazia na riadku 34.
Budete potrebovať svoj počiatočný inventár, aké ďalšie tovary boli vyrobené alebo zakúpené, zásoby, ktoré boli predané alebo zlikvidované a váš koncový inventár.
Ak váš príjem pochádza z predaja služieb, ako napríklad vtedy, ak konzultujete, nebudete musieť vypočítať náklady na predané tovary alebo na riešenie tejto časti.
Váš hrubý príjem a váš hrubý zisk by boli rovnaké, ak nemáte daňové úvery alebo iné zdroje príjmov.
Môžete potrebovať pomoc od vašej CPA alebo daňového poradcu, aby ste vypočítali COGS.
Vypočítajte si hrubý zisk a príjem
Teraz, keď máte informácie o príjme a nákladoch na predaný tovar, môžete vypočítať váš hrubý zisk. Výpočet je:
Hrubé príjmy z predaja - Návraty a príspevky = Čisté príjmy
Čisté príjmy - Náklady na predaný tovar = Hrubý zisk
Hrubý zisk + Ostatné príjmy z daňových úľav alebo iných zdrojov = Hrubý príjem
Uveďte svoje podnikateľské výdavky
Obchodné náklady, ktoré môžete odpočítať, sú uvedené v abecednom poradí na riadkoch 8 až 27.
Zahŕňajú reklamu, náklady na dopravu, provízie a poplatky zaplatené obchodníkom a agentom a zmluvná práca, ktorá zahŕňa dodávateľov, pre ktorých ste podali formuláre 1099-MISC.
Môžete odpočítať vyčerpanie, odpisy a výdavky podľa § 179 , ako aj zamestnanecké požitky a poistenie, vrátane zanedbania poistenia a poistenia majetku, ale nie zdravotného poistenia.
Úrok z hypoték a ostatných podnikateľských dlhov je odpočítateľný, rovnako ako právne a odborné poplatky , kancelárske výdavky a dôchodkové plány a plány na rozdelenie zisku.
Môžete tiež odpočítať náklady spojené s prenájmom alebo prenájmom vozidiel alebo iných obchodných zariadení, náklady na opravy a údržbu, dodávky , dane a licencie, cestovné výdavky , stravu a zábava , služby a mzdy.
Riadok 27 je pre "iné" výdavky. Zahŕňajú bankové poplatky, uniformy a odevy, poplatky za kluby a organizácie, poplatky za internetové a internetové stránky, knihy, časopisy a softvér, náklady na telefón a mobilný telefón
Mnohé z týchto výdavkov na podnikanie majú obmedzenia alebo podmienky, ktoré musia byť splnené pred ich odpočítaním, preto sa obráťte na daňového odborníka skôr, než odošlete svoj daň.
Mzdy a iné mzdové náklady
Náklady na mzdy, platy a daň z miezd sú odpočítateľné náklady. Celkové zaplatené mzdy, zamestnávateľská časť dane FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare), poistenie v nezamestnanosti a poistenie federálnych a štátnych pracovníkov sú všetky odpočítateľné výdavky.
Výdavky na vozidlá
Ak ste požiadali o odpočítanie výdavkov na automatické výdavky na riadku 9, musíte poskytnúť dodatočné informácie na zdôvodnenie vášho odpočtu za účelom podnikania vášho vozidla.
Informácie o vozidlách vlastniacich spoločnosť a ostatné aktíva vo vlastníctve podniku sú zachytené v časti IV riadkoch 43 až 47. Riadok 47 sa pýta, či môžete poskytnúť dôkazy na podporu vášho odpočtu. Uistite sa, že môžete odpovedať "áno".
Ďalšie výdavky
Časť V vám umožňuje poskytnúť podrobnejšie informácie o ďalších výdavkoch, ktoré odpočítavate. Toto je miesto, kde môžete zahrnúť výdavky na mobilný telefón, poskytovateľa internetu a webové stránky, ako aj bankové poplatky a iné rôzne výdavky. Pokúste sa zaradiť čo najviac z nich do riadkov 8 až 26. Celkové tieto výdavky idú na riadok 27.
Obchodné využitie vášho domova
Máte dve možnosti, ako zahrnúť informácie týkajúce sa obchodného využitia vášho domu. Možnosť A zahŕňa vyplnenie formulára 8829 . Zahrňte celkové prípustné výdavky vyplývajúce z týchto výpočtov na riadku 30 zoznamu C.
Možnosť B je zjednodušený výpočet : 5 dolárov za štvorcový stôl domáceho podnikania až 300 stôp štvorcových za maximálnu sumu 1500 dolárov. Zadajte tieto informácie do príslušných sekcií riadka 30. Môžete použiť len miesto, ktoré sa používa pravidelne a výhradne pre vašu firmu bez ohľadu na to, ako vypočítať odpočítanie.
Výpočet čistého zisku
Konečný výpočet je pre čistý zisk. Odčítajte celkové výdavky uvedené na riadku 28 z vášho hrubého príjmu na riadku 7 a potom odpočítajte náklady na podnikanie vášho domu na riadku 30, aby ste získali čistý zisk alebo stratu. Toto číslo je to, čo musíte oznámiť vo svojom daňovom priznaní, formulár 1040.
Harmonogram podania C
Preneste čistý zisk / strata online z riadku 31 vášho zoznamu C do riadku 12 formulára 1040. Pridajte alebo odčítajte svoj príjem alebo stratu z tejto činnosti iným príjmom alebo stratám od iných podnikov, ale nezahŕňajú žiadne mzdy od zamestnávateľa.
Výpočet dane z osobných povinností
Celkový čistý zisk na riadku 31 vášho zoznamu C sa tiež používa na výpočet daní zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktoré má zaplatiť vlastník podniku. Ak má podnik stratu, nezdaňuje sa žiadna daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je vypočítaná podľa harmonogramu SE.
Kvalifikované spoločné podniky
Kvalifikovaný spoločný podnik je LLC, ktorý vlastníte vy a vášmu manželovi. Za daňové účely sa môže zaobchádzať ako s jediným vlastníkom. V tomto prípade musia obaja manželia vyplniť samostatné formuláre vo formulári C. Požiadavky na kvalifikované spoločné podniky sú uvedené v pokynoch pre plán C.
Potrebujem CPA na dokončenie plánu C?
Ak je vaša firma dosť jednoduchá a nepredávate žiadne produkty, takže nemusíte riešiť náklady na predaný tovar, mohli by ste byť schopní dokončiť Schedule C sami, ale buďte si veľmi istí, že ste splnili všetky pravidlá na odpočítanie rôznych obchodných nákladov. Najlepšie je poradiť sa s kvalifikovaným daňovým spracovateľom na komplikovanejšiu návratnosť.
dementi
Nie som CPA ani daňový zástupca. Tieto informácie o programe C sú poskytované len na všeobecné informačné účely. Nie je to daňové alebo právne poradenstvo. Dokonca aj vtedy, ak máte jednoduché daňové priznanie k podnikaniu, mohlo by to byť dobrý nápad, aby ste si vypočuli daňového spracovateľa vo svojom pláne C, aby ste sa uistili, že vám nič nestratíš.