Bežné otázky týkajúce sa prípravy a podávania dane z podnikania
Byť pripravený na podnikateľské dane znamená mať všetky odpovede a pracovať v procese. Ak tieto otázky prekonáte, môžete vyhladiť vrásky a rýchlejšie.
01 - Akú formu používam pre dane z podnikania?
Formulár, ktorý používate na podanie dane z podnikania, závisí od typu vašej firmy:
- Ak je vaše podnikanie výlučným vlastníkom alebo jediným spoločníkom spoločnosti LLC, pripravte a podajte Schedule C a pridajte ho k osobnému daňovému priznaniu
- Ak je vaša firma partnerstvom alebo viacerými členmi LLC, musíte pre každého partnera alebo člena spoločnosti LLC podať návrat partnerstva (formulár 1065) a plán K-1.
- V prípade korporácií S použite formulár 1120-S
- V prípade spoločností použite formulár 1120
Pri obchodných daniach splatných prostredníctvom osobného daňového priznania budete musieť dokončiť aj Schedule SE for taxes on self-employment.
02 - Kedy je moja podnikateľská daňová povinnosť splatná?
Zmeny v lehotách splatnosti pre dane z príjmov právnických osôb a partnerstiev, účinné s daňovým rokom 2017 (podanie v roku 2018):
Firemné dane sú splatné štyri a pol mesiaca po skončení fiškálneho roka spoločnosti. Pre všetky 31. decembra spoločnosti C koncoročného roka a pre korporácie sú daňové priznania splatné 17. apríla.
Daňové priznania k partnerstvám a spoločnosti S sú splatné 15. marca. Zahŕňajú to podanie viacerých členov spoločnosti LLC ako partnerstvá.
Podniky s jediným vlastníctvom a jednostupňové spoločnosti LLC, ktoré podávajú harmonogram C s osobnými daňovými priznaniami - dátum splatnosti je 17. apríl.
Prečítajte si celý článok a uveďte konkrétne dátumy pre konkrétne dátumy daného roka. Ak dátum splatnosti spadá na víkend alebo dovolenku, špecifický dátum splatnosti daného roka je ďalší pracovný deň. Dátumy pre tento rok odrážajú všetky úpravy.
03 - Aké informácie potrebujem na podanie daňového priznania?
V prípade daňového priznania pre všetky typy podnikov je najdôležitejší výpočet, ktorý potrebujete, pre čistý výnos z podnikania vo výkaze ziskov a strát (výkaz ziskov a strát) a súvahu. Budete tiež potrebovať záznamy o zrážkach a nákupoch podnikateľských aktív, ako sú vozidlá a zariadenia. Tu sú informácie, ktoré potrebujete v závislosti od typu firmy:
- Daňové priznanie malých podnikov na Plán C
- Partnerstvo alebo viacčlenné llc
- Corporation a spoločnosť S
04 - O aké daňové zmeny musím vedieť?
Tento článok vysvetľuje príslušné miery obchodných kilometrov, zmeny v daňovom zaobchádzaní z kapitálových výnosov a zmeny odpisov. Samostatne zárobkovo činné osoby (nie podnikoví zamestnanci alebo vlastníci) môžu odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť pre seba a svoje rodiny.
05 - Ako môžem vypočítať náklady na tovar predávaný pre zoznam C?
Náklady na predaný tovar sú dôležitým výpočtom pre podniky, ktoré vyrábajú alebo predávajú výrobky, pretože výsledok tohto výpočtu ovplyvňuje čistý príjem podniku. Náklady na predaný tovar (COGS) sa vypočítavajú:
- Začať náklady na inventár
- Plus náklady na dodatočnú inventúru vyrobenú alebo zakúpenú počas roka
- Mínus náklady na ukončenie inventára
- Rovná sa cena za predaný tovar
06 - Aké obchodné výdavky môžem odpočítať?
Takmer všetky legitímne náklady na podnikanie možno odpočítať, avšak pri niektorých výdavkoch existujú obmedzenia sumy, ktorú je možné odpočítať, a niektoré výdavky sa nepovažujú za odpočítateľné na účely podnikateľskej dane. Prečítajte si viac informácií o zrážkach z podnikovej dane z A do Z a zistite, aké výdavky môžete odpočítať.
Môžete si tiež pozrieť tento článok o diskusii o výdavkoch, ktoré nemôžete odpočítavať.
07 - Ako podám svoje daňové priznanie?
Najlepším spôsobom, ako podávať federálne dane z príjmov online, je elektronické podanie, a to buď prostredníctvom vášho daňového spracovateľa, alebo pomocou softvéru na prípravu daní. Systém E-súborov obsahuje dva spôsoby platenia a dva typy elektronického podania v závislosti od typu vloženého formulára. Môžete tiež e-súbor a platiť pomocou debetnej alebo kreditnej karty.
08 - Čo keď nemôžem platiť daňový doklad hneď teraz?
Vaše obchodné dane musíte zaplatiť do dátumu splatnosti, aj keď podáte žiadosť o rozšírenie. Ak nebudete môcť platiť dane k tomuto dátumu, uložia sa pokuty a úroky. Ale IRS poskytuje niektoré možnosti oneskorenej platby:
- Môžete byť schopní získať krátkodobé (120 dní) predĺženie, ale záujmy a sankcie budú platiť
- Môžete platiť na splátkovom programe alebo
- Možno budete môcť platiť kreditnou kartou alebo debetnou kartou za poplatok
09 - Musím podať žalobu, ak nemám dlžné obchodné dane?
Áno, každá firma musí pripraviť a podať daňové priznanie k podnikaniu, a to aj vtedy, ak podnik nemá zisk za rok. Podniky podávajúce sa na Plán C obsahujú informácie o obchodných daniach s osobným daňovým priznaním a môžu existovať kredity z podnikania, ktoré sa vzťahujú na vaše osobné dane.
10 - A čo daň zo samostatnej zárobkovej činnosti? Ako zaplatím dane z podnikania?
Ak ste výlučným vlastníkom, partnerom alebo členom LLC, musíte okrem daní z príjmov z podnikania platiť aj dane z vlastných zdrojov (sociálne a zdravotné dane). Tento článok sa zaoberá bežnými otázkami týkajúcimi sa daní zo samostatnej zárobkovej činnosti vrátane toho, ako sa tieto dane vypočítavajú a platia.