Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti sa vyberá pre sociálne zabezpečenie a Medicare
Príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a zamestnanosti
Každý zaplatí dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare, ale koľko a ako to robíte sa líši v závislosti od toho, či ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo či pracujete pre niekoho iného.
Väčšina ľudí pracuje pre niekoho iného, takže ich dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare sú vyberané z ich zárobku. Zaplatí polovicu a ich zamestnávatelia zodpovedajú svojim príspevkom a druhú polovicu platia. Vlastník samostatne zárobkovej činnosti však nezískal výplatu od niekoho iného, z ktorého by mohli byť tieto peniaze zadržané, a nemá zamestnávateľa, aby zodpovedal polovici, ktorú osobne platí. Musí zaplatiť celú čiastku ... tak nejako.
Kto sa považuje za samostatne zárobkovo činné osoby na daňové účely?
Vlastníkmi samostatne zárobkovo činných osôb sú jediní vlastníci alebo jednočlenné spoločnosti s ručením obmedzeným. Patria k nim partneri, ktorí musia platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti z ich podielu na príjme partnerstva. Členovia vo viacerých členských spoločnostiach sa považujú za partnerov na federálne daňové účely.
Výpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti podľa harmonogramu SE
Najprv musíte určiť čistý príjem z vašej firmy - alebo, ak vlastníte niekoľko podnikov, zo všetkých z nich pridaných. Váš čistý zisk sa vypočíta podľa plánu C. Celkové výnosy sú nižšie ako vaše kvalifikované obchodné náklady. Ak ste určili toto číslo, môžete prejsť na službu Schedule SE for taxes on self-employment.
Ďalej musíte vypočítať výšku odpočtu dane za samostatnú zárobkovú účasť, ktorá sa má uviesť na riadku 27 formulára 1040. Áno, to je pravda. Získate daňový odpočet za polovicu svojej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, čo uľahčuje značný podiel na zaplatenie zamestnávateľa aj polovicu zamestnanca. Toto odpočítanie je uvedené na prvej strane daňového priznania, aby sa znížil váš upravený hrubý príjem - čistý zdaniteľný príjem predtým, než prijmete ďalšie zrážky.
Výška dane z podnikania sa vypočítava ďalej. Celkový čistý zisk zo všetkých vašich podnikov sa zvažuje, ale iba prvé 128 700 dolárov je zdaniteľné na účely sociálneho zabezpečenia od roku 2018. Strop bol 127 000 dolárov za daňový rok 2017.
Dlhé formuláre a krátke výpočty
Ak ste nemali žiadny príjem iný ako váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a spĺňate niektoré ďalšie kvalifikácie, môžete dokončiť krátky formulár, ktorý je oddielom A. V opačnom prípade musíte vyplniť dlhý formulár, oddiel B.
Dokumenty, ktoré budete potrebovať
Budete potrebovať kópiu programu Schedule SE , ktorú si môžete stiahnuť z webovej stránky IRS. Formulár môžete vyplniť online, uložiť ho a vytlačiť.
Budete tiež potrebovať vyplnenú schému C pre každú z vašich podnikov, ako aj kópie všetkých formulárov W-2, ktoré by ste mohli mať za daný rok, ak ste pracovali aj pre niekoho iného, a z vašich výplaty sa nezapočítali dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.
Vo formulároch W-2 sa ukáže, v akej miere sa vám v systéme sociálneho zabezpečenia a dávky Medicare odškodňujete. Tieto informácie nájdete v kolónkach 4 a 6.
Budete tiež potrebovať formulár daňového priznania, formulár IRS 1040.
Ako vyplniť krátky formulár plánov SE (oddiel A)
Môžete začať s riadkom 2, ak nemáte žiaden z príjmov, ktoré sú opísané v riadkoch 1 (a) alebo 1 (b). Zadajte čistý príjem z vášho plánu C. Ak máte viac ako jeden plán C, celkový čistý príjem zo všetkých z nich a zadajte toto číslo. Pridajte to k riadku 1, ak tam zadáte niečo a umiestnite výsledok do riadku 3.
Vynásobte riadok 3 o 92,35 percenta a zadajte výsledok na riadok 4. Ak je výsledok nižší ako 400 dolárov, nemáte daň z osobných povinností.
Vypočítajte si daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na riadku 5. Ak je to 127,200 dolárov alebo menej, násobte riadok 4 o 15,3 percenta.
Ak je to viac ako 127,200 dolárov, násobte riadok 4 o 2,9 percenta a potom pridajte 15,772,80 dolárov k výsledku.
Teraz musíte zahrnúť výpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti do formulára 1040. Zadajte výsledok z riadku 5 na formulári 1040, riadok 57. Vynásobte riadok 5 o 50 percent a zadajte výsledok na riadok 27 vášho 1040 a na riadok 6 v Plán SE.
Ako vyplniť dlhú formu plánovania SE (oddiel B)
Táto časť predstavuje výpočet dane pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktorí majú príjmy okrem príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. Výpočet kombinuje dane FICA - sociálne zabezpečenie a daň z Medicare - už ste zaplatili za svoj druhý príjem a tie, ktoré dlhujete z príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti, aby ste určili dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Na riadku 1 zadajte čistý príjem z poľnohospodárskeho podniku 1 (a) a / alebo príjmy zo sociálneho zabezpečenia 1 (b), ak ich máte a celkom ich. Potom v riadku 2 zadajte svoje čisté príjmy z plánu C. Celkové riadky 1 a 2 na riadku 3.
Na riadku 4 (a) násobte riadok 3 o 92,35 percent. Ak je výsledok nižší ako 400 USD, nemusíte dlžovať samostatnú zárobkovú daň. Zahrňte daň z FICA , ktorú ste už zaplatili z miezd, aby ste zistili, či je daná daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Odčítajte riadok 8 (d) od riadku 7, maximálnu sumu sociálneho zabezpečenia a zadajte túto hodnotu na riadku 9. Ak je nula alebo menej ako nula, stačí ho zadať a prejsť na riadok 11.
Ak je to viac ako nula, vynásobte menšiu čiaru 6 alebo riadok 9 o 12,4 percenta na riadku 10. Násobte riadok 6 o 2,9 percenta na línii 11.
Teraz môžete zahrnúť výpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti na formulári 1040. Pridajte riadky 10 a 11 a zadajte výsledok na riadok 12 a na formulári 1040, riadok 57.
Riadok 13 je odpočítaním za polovicu vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Vynásobte riadok 12 o 50 percent a zadajte výsledok na riadok 27 formulára 1040.
Keď plánujete súbor SE
Výpočet plánu SE je zapísaný vo formulári IRS 1040 na dvoch miestach.
Riadok 27, ktorý znižuje váš upravený hrubý príjem o polovicu sumy dane z podnikania
Riadok 57 zahŕňa celkovú dane zo samostatnej zárobkovej činnosti okrem dane z príjmov fyzických osôb. Suma na riadku 57 sa pridáva do vášho výpočtu dane z príjmov fyzických osôb spolu s niektorými inými daňami, ktoré vám ukážu celkovú federálnu daňovú povinnosť za daný rok.
Ste hotoví
Plán SE je určite výzvou, ale môžete sa ubezpečiť, že niektoré daňové formy sú v skutočnosti horšie. Služba IRS obsahuje aj užitočné pokyny na každom riadku plánovania SE, ktoré vás vedú krok za krokom.
Nezabudnite zahrnúť plán, keď podáte svoje daňové priznanie.
Tieto pokyny sa týkajú pomerne jednoduchých situácií týkajúcich sa samostatnej zárobkovej činnosti. Môžete sa poradiť s daňovým odborníkom, ak je vaša situácia komplikovanejšia.