Príprava a predkladanie otázok týkajúcich sa dane z príjmu právnických osôb

01 - Musím podať daňové priznanie k podnikaniu?

Odpoveď je vždy "ÁNO". Ak máte príjmy a nepodáte daňové priznanie, môžete uhradiť pokuty a sankcie od IRS. Dokonca aj vtedy, keď vaša firma má stratu, musíte túto stratu hlásiť. Podniková strata môže skutočne pomôcť, pretože môže znížiť celkový príjem na vašom osobnom daňovom priznaní.

Všetky vaše podnikateľské príjmy, vrátane príjmov, ktoré ste uviedli vo formulári 1099-MISC ako nezávislého dodávateľa, musíte uviesť vo svojom osobnom daňovom priznaní. Takže má zmysel prijať prípustné zrážky na zníženie zdaniteľného príjmu. Netrvá veľa ako "skutočný" obchod; stačí pracovať ako podnikanie, oddeľovať obchodné a osobné záznamy a ukázať, že sa snažíte dosiahnuť zisk.

Prečítajte si viac informácií o tom, ako nastaviť jednoduchú firmu, aby ste mohli využiť výhody z podnikateľskej dane.

02 - Môžem použiť daňový softvér na prípravu daňového priznania na podnikanie?

Daňový softvér sa zameriava na osobné daňové priznania, ale väčšina špičkových daňových softvérových programov má verzie, ktoré zahŕňajú plán C (pre podnikateľov s jediným vlastníctvom a spoločností s jediným spoločníkom). Niektoré z nich majú aj verzie, ktoré vás vedú v procese prípravy daňového priznania partnerstva a dane z príjmov právnických osôb. Pozrite si podrobnosti o značke softvéru a verzii, aby ste sa uistili, že požadovaný formulár je zahrnutý.

03 - Potrebujem CPA na prípravu daňového priznania v mojom podnikaní?

Ak máte jednoduché daňové priznanie v systéme C, možno budete môcť použiť daňový softvér alebo vyplniť formulár sami, ak viete, čo robíte. Ale čo keď ti niečo chýba? Chýbajúce dôležité odpočty vám môžu stáť peniaze a spôsobiť, že budete platiť vyššie dane.

Nezabudnite, že musíte tiež vyplniť Schedule SE pre dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a zahrnúť tieto dane do osobného daňového priznania.

Daňovníci vo veľkých podnikoch na prípravu daní sú oveľa menej oboznámení s podnikateľskými daňami ako s osobnými daňovými formami. Môžu poznať plán C, ale nie návratnosť partnerstva alebo korporácie.

Daňové priznania k dani z príjmov právnických osôb a podnikov sú zložité Zahŕňajú príprava samostatného daňového priznania pre podnikanie a potom K-1 pre každého akcionára alebo partnera. A na ceste je veľa úskalí.

Môžete nájsť CPA alebo získať pomoc od kvalifikovanej osoby, ktorá pripravuje dane z podnikania, ako je agent zapísaný v registrácii . V každom prípade je často potrebné peniaze získať pomoc s daňovým priznaním.

04 - Ako môžem určiť príjmy z mojej firmy?

Pred príprave daňového priznania k dani z podnikania budete musieť zostaviť výkaz ziskov a strát, ktorý sa často nazýva "P & L" alebo výkaz ziskov a strát. Toto prehlásenie uvádza všetky zdroje príjmov z podnikania a potom uvádza všetky výdavky. Výnosy mínus výdavky sa rovnajú čistému príjmu. Musíte tiež zahrnúť príjem z barteru na daňové priznanie.

Ak pripravujete podnikové daňové priznanie pre podnik, ktorý vyrába alebo predáva produkt, budete musieť zahrnúť náklady na výpočet predaného tovaru , aby ste preukázali zmenu hodnoty tovaru počas roka.

05 - Odpočítateľné sú všetky výdavky na podnikanie? Ako zistím, ktoré nie sú odpočítateľné?

Takmer všetky obchodné výdavky sú daňovo odpočítateľné, ak:

• Môžete dokázať, že ste v legitímnom podnikaní a pokúšate sa dosiahnuť zisk, a
• Môžete preukázať obchodný účel pre každý náklad.

Vedenie vynikajúcich záznamov je kľúčom k odpočtu obchodných nákladov. Najčastejšou chybou, ktorú podnikatelia robia, nie je vedenie záznamov o kilometroch v prevádzke a na stravovanie a zábavné výdavky .

Niektoré výdavky nemožno odpočítať od podniku, pretože IRS ich nepovažuje za legitímne obchodné náklady. Napríklad politické príspevky, pokuty a penále, členstvo v spoločenskom alebo športovom klube a náklady na dochádzku nemožno odpočítať. Prečítajte si viac o služobných nákladoch, ktoré nemožno odpočítať .

06 - Musím platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?

Každý daňovník platí dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare z príjmov. Zamestnanci platia túto daň (tzv. Daň z FICA) prostredníctvom zrážky a ich zamestnávatelia platia druhú polovicu požadovanej sumy dane. Samostatne zárobkovo činné osoby platia celú sumu tejto dane (tzv. SECA Tax) platením dane zo samostatnej zárobkovej činnosti z čistého zdaniteľného príjmu ich podnikania.

Ak chcete zistiť, či musíte platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, musíte vedieť, či ste zamestnanec alebo majiteľ firmy. Ak vlastníte a prevádzkujete malú firmu, ste vlastníkom firmy a platíte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Partneri a členovia LLC sú zaradení do tejto kategórie.

Ak ste akcionárom alebo dôstojníkom v spoločnosti, ste aj zamestnancom a zaplatíte daň FICA z vášho platu. Nezaplatíte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Časť sociálneho zabezpečenia dane samostatnej zárobkovej činnosti, podobne ako daň za sociálne zabezpečenie, ktorú zaplatia zamestnanci, zvyšuje vašu oprávnenosť na dávky sociálneho zabezpečenia, keď odídete do dôchodku, alebo ak ste zdravotne postihnutí.

07 - Ako moje dane z podnikania ovplyvňujú moje osobné daňové priznanie?

Vaša časť dane z podnikania je zahrnutá vo vašom daňovom priznaní, v závislosti od druhu podnikania, ktoré vlastníte.

Majitelia malých firiem podajú Schedule C pre každú firmu, ktorú vlastnia, a čistý príjem z tohto zoznamu C sa presunie na riadok 12 na prvej strane vášho osobného daňového priznania. Takže príjmy z vašej firmy sú priamo zdaniteľné s vami, rovnako ako ostatné príjmy.

Majitelia partnerstiev (vrátane členov viacerých registrovaných spoločností, ktoré sú registrované ako partnerstvá) dostávajú schému K-1, v ktorej sa uvádza ich podiel na dani spoločnosti. Plán výnosu K-1 je zahrnutý v daňovom priznaní každého daňovníka a je zdanený spolu s inými zdrojmi príjmu.

Rovnako tak majitelia korporácií a korporácií S dostanú tiež rozpis K-1, v ktorom sa uvádza ich podiel na výnosoch z korporácie a príjmy K-1 sú zahrnuté v ich osobných daňových priznaniach.