Dôležitá poznámka: Služba IRS jasne uvádza, že ak používate mzdovú službu alebo niekoho iného na vykonávanie mzdovej práce vrátane správ a vkladov, nezbavuje vás ako zamestnávateľa zodpovednosť za to, že daňové priznania sú podané včas a že všetky dane sa platia správne a včas.
Aké mzdové dane musím zaplatiť?
Štátne a štátne dane z miezd zahŕňajú:
- Federálne a štátne dane z príjmov, ktoré musia byť zrážané zo zamestnaneckých platieb a zaplatené IRS (federálne dane z príjmov) a štáty (štátne dane z príjmov), ako to vyžaduje zákon.
- Dane z FICA (dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare ) zrážané zo zamestnaneckých platieb a spárované zamestnávateľmi. Dane FICA sa musia vyplácať buď polročne alebo mesačne, v závislosti od veľkosti mzdového účtu a vykazované štvrťročne na formulári 941 .
- Federálne dane v nezamestnanosti, ktoré sa platia na základe hrubých miezd všetkých zamestnancov. Tieto dane sa vyplácajú štvrťročne alebo ročne a sú uvedené vo formulári 940.
- Štátne dane v nezamestnanosti , vyberané, vykázané a platené podľa štátnych zákonov.
Ďalšie povinnosti týkajúce sa dane z miezd, vrátane ročnej mzdy a daňového výkazníctva pre zamestnancov na formulári W-2 a zmluvných pracovníkov na formulári 1099 .
Sankcie na vymáhanie dôveryhodného fondu
Sankcia na vymáhanie dôveryhodného fondu je pokuta uložená podnikom, ktoré zbierajú peniaze, účtujú za tieto peniaze a platia tieto peniaze daňovým subjektom.
Daň z predaja je daň z TFRP, rovnako ako daň z miezd. TFRP môže uložiť IRS pre:
- Úmyselné zlyhanie výberu dane,
- Úmyselné nezúčtovanie a zaplatenie dane, alebo
- Úmyselný pokus o akýkoľvek spôsob, ako sa vyhnúť alebo poraziť daň alebo jej platbu.
Berte na vedomie používanie výrazu "úmyselný", ktorý IRS vymedzuje ako "úmyselný, zámerný, dobrovoľný a vedomý, čo sa líši od náhodného.
"Willfulness" je postoj zodpovednej osoby, ktorá so slobodnou vôľou alebo voľbou buď úmyselne ignoruje zákon, alebo je jednoznačne ľahostajná voči jej požiadavkám. "V niektorých prípadoch postačuje bezohľadné prehliadnutie zjavných skutočností, aby preukázali svoj úmysel.
Osobná zodpovednosť za dane z miezd
Vy ako zodpovedná strana pre vašu spoločnosť môžete mať osobnú zodpovednosť za úmyselné zlyhanie zadržania platenia zamestnancov a dane z miezd, alebo platiť nezaplatené dane z príjmov a iné dane z miezd federálnym a štátnym agentúram.
Aké sú sankcie?
Sankcie sú zložité; tento zoznam je stručný a všeobecný. Ďalšie podrobnosti o sankciách nájdete v publikácii IRS 15: Daňová príručka zamestnávateľa . Tieto sankcie sa vzťahujú na dane z formy 941 (zrážka a dane FICA), ale môžu platiť aj pre iné podobné formy.
Neúčasť na formulári Formulár 941 a podobné formuláre: 2% oneskorenie 1 - 5 dní, 5% oneskorenie 6-15 dní, 10% oneskorenie viac ako 16 dní alebo do 10 dní od prvého oznámenia od IRS, maximálne 15%.
Trestné sankcie z dôvodu vymáhania pohľadávok z dôvodu nezaplatenia dane z miezd v dobe splatnosti uloženej zodpovednej strane. IRS hovorí: "Ak príjmy, dávky sociálneho zabezpečenia alebo dávky Medicare, ktoré musia byť zrazené, nie sú zadržané alebo nie sú vyplatené, vy [ako zodpovedná strana] môže byť osobne zodpovedná za pokutu na vymáhanie dôchodkového fondu."
Pamätajte, že TFRP je 100% nezaplatenej dane (príjem, sociálne zabezpečenie a Medicare). Okrem sankcií úroky plynú od dátumu splatnosti.
Čo robím, keď urobím vklady neskoro? Ako sa uplatňujú vklady?
Vklady sa uplatňujú na posledný záväzok. Povedzme, že musíte každý mesiac zložiť zálohu vo výške 1500 USD. Nevytváraš svoj zárobok 15. marca, ale urobíš zálohu vo výške $ 2000 15. apríla, aby si nahnala. 1500 dolárov sa aplikuje na 15. apríla a 500 dolárov na 15. marec. Možno vám bude posúdená sankcia za $ 1000, ktoré nebolo uložené na 15. marca.
Iné typy sankcií súvisiacich s platbami
- Dokonca aj vtedy, ak môžete dokázať, že vaša nezaplatenie alebo oznámenie daní nebolo "úmyselné", a vyhýbate sa tomu, aby ste museli zaplatiť pokuta na vymáhanie dôveryhodného fondu, stále môžete čeliť pokutám za oneskorené platby.
- Môžete tiež byť potrestaný za nezaplatené dane z miezd, ak ste nesprávne klasifikovali pracovníkov ako nezávislých dodávateľov namiesto zamestnancov .
- Nevyplnenie formulárov W-2 pre zamestnancov a ich poskytnutie v termíne (koniec januára za predchádzajúci rok) vám môže podať pokutu vo výške 50 USD za každé vyhlásenie, ktoré malo byť odoslané alebo ktoré bolo nesprávne pripravené.