Obchodné dane nie sú len dane z príjmov. Rovnako ako ľudia vo všeobecnosti, podniky musia platiť niekoľko rôznych druhov daní.
Dane pre podniky prichádzajú v niekoľkých odrodách: federálne, štátne a miestne. Existujú tiež rôzne typy daní v závislosti od rôznych obchodných aktivít, ako je predaj daňových produktov alebo služieb, používanie zariadení, vlastníctvo podnikateľského majetku, samostatná zárobková činnosť, zamestnaní a samozrejme zisk.
Ak práve začínate svoju firmu, potrebujete vedieť, aké dane musíte zaplatiť. Ak sa vaša firma zmenila - napríklad ak ste si kúpili majetok alebo začali zamestnávať zamestnancov, potrebujete vedieť o daniach spojených s týmito aktivitami.
01 - Ako každý typ podnikania platí daň z príjmov
Všetky podniky musia platiť daň z príjmov; to znamená, že podnik musí platiť daň zo zisku spoločnosti (príjem podniku menej odpočítateľných nákladov). Spôsob vyplácania tejto dane závisí od formy podnikania.
Malé podniky (živnostníci a spoločníci s jediným spoločníkom), partneri v partnerstvách a vlastníci korporácií S platia dane prostredníctvom svojich daňových priznaní. Koncept je rovnaký pre všetky tieto typy podnikov, ale proces je iný.
Jediní vlastníci a členovia s jednou spoločnosťou zaplatia dane podaním listu C, ktorý je súčasťou ich osobného vrátenia, zatiaľ čo partneri v partnerstvách a viacerí členovia spoločnosti LLC podávajú výnos z podnikania, ale platia z ich podielu na príjmoch podniku vrátane tohto príjmu vo svojich osobných návratoch.
Všetko je podrobne vysvetlené v tomto článku.
02 - Daň z predaja výrobkov a služieb predávaných v niektorých štátoch
Podniky nepriamo platia dane z predaja výrobkov a služieb, ktoré predávajú. Ak však vaše podnikanie funguje v štáte, ktorý má štátnu daň z príjmov, musíte vytvoriť systém na zber, hlásenie a zaplatenie štátnej dane z predaja.
Daň z obratu sa musí vyberať obchodníkmi vo väčšine štátov a zaplatiť štátnemu oddeleniu príjmov. Špecifické produkty a služby sú oprávnené na zaplatenie dane z predaja a peniaze sa musia vyberať a platiť a správy musia byť dokončené pravidelne.
Nezabudnite na dane z predaja za predmety, ktoré predávate on-line , ktoré teraz vyžadujú mnohé štáty pre konkrétne typy predajcov (napríklad pridružené spoločnosti).
03 - Daň z nehnuteľností na podnikateľské nehnuteľnosti
Ak vaša firma vlastní nehnuteľnosť (nehnuteľnosť), ako napríklad budova, vaša firma musí zaplatiť daň z nehnuteľnosti miestnemu daňovému orgánu (zvyčajne mestu alebo krajovi), v ktorom sa nehnuteľnosť nachádza.
Daň je založená na hodnotenej hodnote (ako váš dom). Existujú aj osobitné úvahy o zaplatení daní z nehnuteľností, keď predávate časť podnikateľského majetku.
04 - Spotrebné dane z používania alebo spotreby
Spotrebné dane sú tie, ktoré podnik zaplatil za určité druhy použitia alebo spotreby (ako sú palivá) a činnosti (napríklad doprava a komunikácia).
Spotrebné dane sú zaplatené IRS, či už štvrťročne alebo ročne, v závislosti od použitia na formulári 720.
05 - Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti z vlastníka Podiel podnikateľských príjmov
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sú dane, ktoré platia výlučne vlastníci a partneri pre sociálne zabezpečenie a Medicare na základe príjmov podniku.
Pretože majitelia firiem nie sú zamestnancami, neexistuje žiadna platba, aby sa tieto dane zadržali, takže alternatívou je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Vlastníci LLC musia tiež platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Majitelia spoločností, ktorí pracujú ako zamestnanci, nemusia platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Tento článok vysvetľuje, ako funguje daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
06 - Dane z pracovnej činnosti (dane z miezd) platené z príjmov zamestnancov
Podobne ako dane z obratu sa niektoré dane z pracovnej činnosti vyberajú, vykazujú a platia. V tomto prípade sa dane vyplácajú IRS a Správy sociálneho zabezpečenia.
Dane z práce sú tie, ktoré platia majitelia podniku za niekoľko druhov daní založených na hrubej mzde zamestnancov. Tieto dane zahŕňajú dane FICA (pre sociálne zabezpečenie / medicare), federálnu / štátnu nezamestnanosť a federálnu / štátnu pracovníkovú odmenu. Spôsob fungovania všetkých týchto daní je vysvetlený v tomto článku.
Niektoré z týchto daní (napríklad daň z nezamestnanosti) sa nevyberajú od zamestnancov a zamestnávateľ ich musí zaplatiť úplne.
07 - Hrubá daň z príjmov podnikov v niektorých štátoch
Väčšina štátov má štátnu daň z príjmov pre podniky. Niektoré štáty však namiesto štátnej dane z príjmu ukladajú podnikom daň z príjmu. V týchto štátoch sú hrubé príjmy (príjmy) podniku zdanené. Niektoré štáty umožňujú odpočítanie tejto dane a niektoré typy podnikov sú v niektorých štátoch oslobodené.
Podniky s jediným majiteľom sú zvyčajne oslobodené od platenia hrubých daní z príjmov, ale nie zo štátnej dane z príjmov.
Korporácie a niekedy spoločnosti LLC s najväčšou pravdepodobnosťou platia hrubé dane z príjmov.
08 - Dane z franšízy - rovnako ako daň z príjmov
Niektoré štáty účtujú spoločnostiam dane z franšízy na základe hodnoty spoločnosti. Tieto dane sú podobné dani z príjmov štátu alebo hrubá daň z príjmov.