Nákupy zariadení a iných aktív sú daňovo odpočítateľné a môžete dosiahnuť kapitálový zisk alebo stratu, keď vaša firma predá svoj majetok.
Budete potrebovať určité informácie týkajúce sa týchto transakcií pri príprave daňového priznania k podnikaniu a budete musieť byť schopní podložiť informácie prostredníctvom záznamov, ak interný daňový úrad spochybňuje vaše čísla.
Záznamy o aktívach pre nákupy
- Príjmy a predajné poukážky: Tieto by mali uvádzať celkové náklady na majetok (nazývané základňa majetku ), vrátane dane z predaja, poplatkov za doručenie, nákladov na inštaláciu a príslušenstva.
- Popis majetku: Fotografie si môžu vyladiť pamäť neskôr.
- Dátum, kedy bolo aktíva uvedené do prevádzky vo vašej firme.
- Percento použitia na obchodné účely v porovnaní s osobným použitím.
Záznamy o majetku pre predaj
- Dátum predaja.
- Predajná cena.
- Náklady na akékoľvek zlepšenia budov (nazývané zlepšenia nájomného ).
- Náklady súvisiace s predajom, ako sú poplatky za maklér alebo reklamné náklady .
Umenie odpisovania
Záznamy o aktívach pre nákup vám umožnia určiť odpisy v dobe zdanenia. Vaše obdobie zotavenia - čas, počas ktorého môžete získať späť cenu každého majetku - bude v závislosti od majetku a jeho hodnoty tri, päť alebo sedem rokov.
Ak vynakladáte 10 000 dolárov na počítačový systém, doba zotavenia je zvyčajne päť rokov, takže by ste mali nárok na odpočítanie jednej pätiny nákladov každoročne počas tejto doby.
Niektoré zrážky z odpisových nákladov môžu byť urýchlené (presunuté do predchádzajúcich rokov). Niektoré zariadenia sú oprávnené na zrážky podľa oddielu 179 a nové zariadenia môžu byť oprávnené na odpočítanie 50% (z bonusových odpisov ) v prvom roku, pričom zvyšné 50% sa rozloží počas päťročného obdobia.
Váš účtovník vám môže poradiť, kedy a koľko odpočtu odpisu môžete využiť, ak mu poskytnete komplexné záznamy o kúpe. Budete mať možnosť poskytnúť IRS na základe vášho odpočtu v prípade, že bude spochybnená.
Kapitálové zisky alebo straty
Príjem, ktorý vaše podnikanie vytvára, sa nepovažuje za kapitálový zisk vrátane ziskov, ktoré ste zistili z nákupu tovaru a následného predaja. Keď predávate majetok podniku a dosahujete zisk, tento príjem podlieha dani z kapitálových výnosov.
Za krátkodobý zisk sa považuje, ak predávate do jedného roka a táto daňová sadzba má potenciál byť výrazne vyššia ako pri dlhodobých kapitálových ziskoch. Kapitálové straty, ku ktorým dochádza vtedy, keď vaša spoločnosť predáva majetok za menej ako jeho investícia, môže viesť k daňovému úveru na podnikanie.
Vaše záznamy o aktívach sú v obidvoch situáciách kľúčové, stanovenie vašej investície a podrobnosti o predajnej transakcii. Ak máte pochybnosti, zaveste sa na papierovanie. Alternatívou by vás mohli stáť tisíce dolárov, a to nielen v prípade stratených odpočtov a zvýšených daní, ale aj v poplatkoch za prípravu dane