Mnoho majiteľov podnikov má manžela, ktorý pracuje v podnikaní. Často tento partner pracuje bez platenia alebo dávok, ale ak váš manžel pracuje pravidelne ako zamestnanec, môžete zvážiť uvedenie svojho manžela na mzdy ako úradný zamestnanec z niekoľkých dôvodov.
Prečo dať svojho manžela na mzdy?
Ak máte kompatibilného manžela / manželku, ktorý chce pomôcť, a máte dostatok peňazí prichádzajúcich z podnikateľských a iných zdrojov, môže to byť lákavé, keby manžel / manželka pracovala v podniku, ale nie ako zamestnanec.
Váš manžel môže byť tiež spoluvlastníkom podniku a môže získať dividendy (ak je podnikom spoločnosť) alebo podiel na čistom príjme zo spoločnosti alebo LLC. V tomto prípade, ak váš manžel pracuje na každodennej báze v podniku, môžete sa rozhodnúť, že nezaplatíte plat tejto osobe okrem peňazí prijatých ako majiteľ.
Existuje však niekoľko výhod pri klasifikácii vášho manžela ako zamestnanca.
Sociálne zabezpečenie pre manželov ako zamestnancov
Ak váš manžel pracuje vo vašej podnikateľskej činnosti bez výplaty, nevlastní úvery na sociálne zabezpečenie. Ale najať si svojho manžela ako zamestnanca znamená, že dostane úvery sociálneho zabezpečenia smerom k získaniu príjmu zo sociálneho poistenia v dôchodkovom veku. Samozrejme, to tiež znamená, že daň FICA (Sociálne zabezpečenie / Medicare) bude zadržaná z platenia vášho manžela a že podnik bude musieť prispieť aj na tento účet.
Odchodné
Ak vaša firma má penzijný plán, váš pracovný manžel / zamestnanec môže získať dôchodok. Príspevky na penzijný plán poskytnuté vašou spoločnosťou sú daňovo odpočítateľné, až do výšky 25% kompenzácie alebo 49 000 USD, podľa toho, čo je nižšie.
Zdravotné poistenie pre manželku / zamestnancov
Ak vaša firma poskytuje zamestnancovi zdravotné poistenie, môže byť lacnejšie pokryť svojho manžela ako zamestnanca, a nie ako závislou osobou podľa vášho pôsobenia ako zamestnanec / majiteľ.
Náklady na poistné platené spoločnosťou za zdravotné poistenie vášho manžela sú odpočítateľné od spoločnosti.
Môžete tiež chcieť pozrieť sa na vplyv prenájmu vášho manžela / manželky na daňový úver na zdravotnú starostlivosť, ktorý sú k dispozícii pre malé podniky, ktoré platia za zdravotné poistenie pre zamestnancov.
Pracovné cesty s manželom / zamestnancami
Ak váš manžel / manželka má oprávnený dôvod cestovať s vami na služobné cesty, môžete odpočítať cestovné náklady svojho manžela ako obchodné náklady a váš manžel by nemusel platiť dane z týchto cestovných výhod. Stačí sa ubezpečiť, že môžete zdôvodniť dôvod vášho manžela, aby vás sprevádzal na služobnej ceste ako zamestnanec a dôvod by mal súvisieť s postavením vášho partnera v spoločnosti.
"Držanie batožiny" sa nepovažuje za legitímny dôvod pre vášho manžela / manželku, aby odišiel na túto cestu ako zamestnanec, ale ak je váš manžel marketingovým manažérom a idete na veľtrhu, mohlo by to byť legitímne.
Životné poistenie a iné dávky pre manžela / zamestnanca
Váš manžel / zamestnanec môže dostávať všetky výhody poskytované ostatným zamestnancom vrátane životného poistenia poskytnutého zamestnávateľom. Prémiové náklady až do výšky 50 000 dolárov na skupinové životné poistenie nie sú zdaniteľné voči zamestnancom a sú odpočítateľné ako náklady na podnikanie.
Aké sú nevýhody liečby môjho manžela ako zamestnanca?
Hlavné náklady na zaobchádzanie s manželom ako zamestnanec sú:
- - náklady na dane z pracovnej činnosti , vrátane výšky dane FICA a dane z nezamestnanosti, ktorú musí zamestnávateľ zaplatiť, a -
- náklady na poskytnutie zamestnaneckých požitkov vášmu manželovi, vrátane nákladov na zaradenie manželského zamestnanca do plánu zdravotnej starostlivosti spoločnosti a platby za poistné na životné poistenie.
Samozrejme, všetky tieto náklady sú odpočítateľné ako obchodné náklady spoločnosti.
Ak je vaša firma korporáciou, zvážte rozdiel medzi vašou osobnou daňovou sadzbou a firemnou daňovou skupinou, keď zvážite vplyv prenájmu vášho manžela / manželky ako zamestnanca. Inými slovami, pozrite sa na rozdiel medzi príjmom vášho manžela / manželky ako zamestnanca a nákladmi na spoločnosť za prenájom a platenie.
Potenciálna nevýhoda môže byť tiež problém, ktorý vzniká v prípade rozvodu. Ak váš manžel pracuje vo vašej spoločnosti a rozhodnete sa rozviesť, poraďte sa so svojim daňovým poradcom a právnym zástupcom o možných problémoch, ktoré možno bude potrebné vyriešiť.
Zaobchádzanie so svojím manželom ako so zamestnancom
Ak sa rozhodnete dať svojho manžela na výplatnú listinu ako zamestnanec, musíte sa s ním zaobchádzať ako zamestnanec v každom smere:
- Dajte svojmu manželovi titul a primeraný plat pre tento titul.
- Má náš manžel splniť všetky požadované nové formuláre a oprávnenia na mzdy, rovnako ako každý nový zamestnanec. Prečítajte si viac o nových formulároch prenájmu, ktoré by ste mali mať vaša manželka kompletná.
- Vykonajte všetky požadované zrážky a zrážku zo mzdy vášho manžela, vrátane zadržania federálnej dane z príjmov a zrážky FICA.
- Zahrňte svojho manžela alebo zamestnanca do všetkých výhod poskytovaných ostatným zamestnancom.
- Mali by ste byť schopní preukázať, že váš manžel skutočne robí prácu, na ktorú je vyplácaný.
- Ak je váš manžel takisto dôstojníkom alebo vlastníkom vašej firmy, udržujte odmeňované povinnosti oddelene od akýchkoľvek vlastníckych činností.
Zvláštna okolnosť: majitelia spoločností S.
Ak vy a / alebo váš manžel / manželka vlastníte viac ako 2% spoločnosti S, niektoré výhody "manžela / manželky ako zamestnanca" nemusia byť k dispozícii. Prečítajte si tento článok IRS o otázkach kompenzácie korporácie a zdravotného poistenia a kontaktujte svojho daňového poradcu.
Odmietnutie zodpovednosti: Tento článok je určený na poskytovanie všeobecných informácií a nie je určený na to, aby bol daňovým alebo právnym poradenstvom. Každá situácia je iná a daňové zákony sa menia. Predtým ako najmete svojho manžela ako zamestnanca, prediskutujte svoju konkrétnu situáciu so svojimi daňovými a právnymi poradcami.