Kto sa rozhodne, či som vlastník alebo zamestnanec?
V zásade sú rozhodujúce faktory daňové zákony.
Federálna vláda (Internal Revenue Service) má predpisy, ktoré špecifikujú, ako sa majitelia podnikov zdaňujú podľa typu podnikania.
Daňový štatút vlastníka a spôsob, akým majiteľ dostane zaplatené, by mal byť hlavným faktorom vo vašom rozhodnutí vytvoriť určitý typ podnikania. Skôr ako sa rozhodnete pre svoj typ podnikania, porozprávajte sa so svojím daňovým odborníkom, aby ste si boli istí, že rozumiete daňovým účinkom vlastníctva vašej firmy.
Aký je môj stav v podnikaní?
Váš stav je buď ako vlastník, alebo ako zamestnanec, v závislosti od typu podnikania :
- Jediný podnik - ste vlastníkom, nie zamestnancom.
- Spoločnosť s ručením obmedzeným - s najväčšou pravdepodobnosťou ste vlastníkom (členom), nie zamestnancom, pokiaľ nevyberáte zdanenie ako spoločnosť (pozri nižšie).
- Partnerstvo - ste vlastníkom, nie zamestnancom.
- Corporation - ste zamestnanec, ak aktívne pracujete v pozícii v spoločnosti. Ste tiež akcionárom a vy ste tiež v predstavenstve , takže máte viacero úloh.
- Spoločnosť S - ste zamestnancom, ak aktívne pracujete v pozícii v spoločnosti a ak ste aj akcionárom. Prečítajte si viac o samostatnej zárobkovej činnosti a dani zo mzdy pre majiteľov spoločností S.
Ako môžem brať peniaze z môjho podnikania? Aký je daňový efekt?
Ak ste v podnikaní, očakávate, že vám poskytne príjem (v určitom okamihu).
Tak ako získavate peniaze z vášho podnikania? Závisí to od typu podnikania:
Ak vlastníte akcie v spoločnosti
Ak ste vlastníkom spoločnosti, vlastníte akcie v tejto spoločnosti. Ak pracujete pre spoločnosť (a nie len sedieť a vyberať dividendy), zaplatíte za túto prácu ako zamestnanec. IRS hovorí, že musíte dostať primeranú mzdu za túto prácu; nemôžete pracovať len za 1 dolár ročne, aby ste sa vyhli daní zo mzdy (sociálne zabezpečenie / Medicare, nezamestnanosť).
Všetky vaše mzdy zamestnancov musia mať dane FICA (Sociálne zabezpečenie / Medicare) odpočítané a spoločnosť musí zaplatiť ďalšiu časť daní FICA spolu s daňou z nezamestnanosti a odškodnením pracovníkov. Takisto dostanete dividendy z vašich akcií, za ktoré musíte zaplatiť daň z osobného daňového priznania (ako investičný príjem).
Ak vlastníte LLC
Vlastníci LLC sa nazývajú členovia . Nepracujú ako zamestnanec. Členovia dostávajú peniaze od spoločnosti LLC dvoma spôsobmi:
- Návratnosť investícií. Môžu si vybrať peniaze, ktoré investovali. Táto návratnosť investícií nepodlieha dani z pracovnej činnosti.
- Zaručené platby. Členovia spoločnosti LLC môžu tiež vyberať peniaze z podnikania vo forme zaručených platieb.
Ak ste jediným vlastníkom
Ak ste vlastníkom podnikania s jediným vlastníkom , môžete získať od firmy príjmy z osobných výdavkov.
Toto čerpanie nie je odpočítateľným obchodným nákladom; to sú len peniaze, ktoré si vziať zo zisku (za predpokladu, že sú zisky!) platiť osobné účty. Keď budete robiť remízu, mali by ste napísať šek na seba z obchodného kontrolného účtu a uložiť ho na svoj osobný bežný účet.
Je dôležité, aby majitelia firiem udržali obchodné a osobné výdavky samostatné . Tu je to, ako to funguje na remízu: Rozhodnete sa, že potrebujete peniaze na zaplatenie osobných výdavkov. Napíšete šek z vášho firemného účtu, ktorý vám bol vystavený osobne (ako v prípade "Ginny Doe"). Potom šek uložíte na svoj osobný bankový účet. Účtovným zápisom je zaúčtovanie vlastného účtu vlastného majiteľa a úveru v hotovosti.
Vlastníci musia tiež platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (niekedy nazývaná SECA), pre sociálne zabezpečenie a Medicare.
Ak ste zamestnanec v spoločnosti
Ak ste zamestnanec , zoberiete plat z podnikania.
Váš plat musí byť primeraný a považovať sa za odpočítateľné obchodné náklady . Ak pracujete vo svojej spoločnosti, považujete sa za zamestnanca. Nemôžete pracovať za nič a nemôžete dostať zaplatené príliš veľa.
Spoločnosť vám musí dať výplatu, rovnako ako ostatní zamestnanci. Platba musí zahŕňať zrážku dane z príjmu a dane FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare). Spoločnosť musí tiež platiť dane z nezamestnanosti a dane zo zamestnaneckej náhrady za vaše príjmy ako zamestnanec.
Spoločníci, ktorí sú akcionármi, môžu tiež získať dividendy, ktoré sú určené zo zisku podniku.