Ako fungujú dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Čo sú dane z podnikania?
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (niekedy nazývaná daň SECA pre "zákon o príspevkoch na samostatne zárobkovo činné osoby") sú dane, ktoré samostatne zárobkovo činné osoby platia za sociálne zabezpečenie a Medicare. Áno, sú to rovnaké dane zamestnanci a ich zamestnávatelia platia ako dane FICA.
Vlastníci podnikov s jediným vlastníkom, spoločnosti s ručením obmedzeným, partnerstvá a spoločnosti S sú vlastníci; vlastníci spoločností sú akcionári a zamestnanci. Najprv sa ubezpečte, či ste vlastníkom alebo zamestnancom .
Budeme mať túto diskusiu predovšetkým z pohľadu dávok sociálneho zabezpečenia, pretože dávky v Medicare nie sú ovplyvnené výškou Vášho podnikateľského príjmu. (Nárok na daň z Medicare je ovplyvnený kreditmi, ktoré ste nahromadili z príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti, pozri nižšie).
Ako vlastníkom samostatne zárobkovo činných osôb platia dane z podnikania?
Zamestnanci zaplatia polovicu daní FICA prostredníctvom zadržania z výplaty, potom zamestnáva druhej polovici týchto daní. Zamestnanci majú výhodu v tom, že dokážu započítať daňové platby na ich nárok na sociálne zabezpečenie a Medicare a výšku ich dávok.
Majitelia podnikov však nedostanú výplatné pásky. Takže sú oprávnení na daň z SECA na základe ziskov ich podnikania.
Tieto zisky sa vykazujú v prípade výhradného vlastníka na výkone C - výnosy alebo straty z podnikania ako súčasť osobného vlastníka 1040. Majitelia partnerstiev a spoločnosti LLC vykazujú svoj príjmy z podnikania na rozvrhu K-1 .
Ako sa započítavajú príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti pre úvery sociálneho zabezpečenia?
Ak chcete získať kredit zo sociálneho zabezpečenia (a Medicare), vlastník firmy musí:
- Nahláste príjmy podľa zoznamu C alebo zoznamu K-1 a vášho daňového priznania. Ak nehlásíte, nedostanete kredit, a
- Musíte mať zisk za rok. Žiadny zisk, žiadny kredit.
Úvery sociálneho zabezpečenia sa zvyšujú štvrťročne. Pretože podniky každoročne vykazujú výnosy na základe svojho čistého zisku Schedule C, váš podnikový zisk musí dosiahnuť aspoň 1200 dolárov za rok, aby získal 4 štvrtiny úveru (na základe príjmov za rok 2014).
Váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti ovplyvňuje váš kredit sociálneho zabezpečenia dvomi spôsobmi:
- Po prvé, musíte splniť minimálny počet štvrťročných kreditov počas svojho pracovného života, aby ste mohli získať dávku sociálneho zabezpečenia.
- Výška vašej dávky je potom určená vašimi zárobkami zo všetkých zdrojov (vrátane príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti) až do ročného maxima (118 500 USD za rok 2015).
Teraz zlé správy a dobré správy
Pravdepodobne môžete vidieť, kde to teraz ide.
Po prvé, zlé správy (alebo možno to je dobrá správa). Majiteľ firmy, ktorý nemá žiadny zisk, nemôže počítať svoju obchodnú činnosť za daný rok na účely SECA. To znamená, že žiadna štvrtina oprávnenosti na sociálne zabezpečenie, najmä. Hoci to znie ako dobrá správa, nemusia platiť daň SECA, je to zlá správa, že majiteľ pracoval rok za nič na účely sociálneho zabezpečenia.
Dobrá správa (alebo možno je to zlá správa). Ak vlastník firmy môže preukázať väčší zisk, môže získať väčšiu dávku sociálneho zabezpečenia na základe výšky zisku. Nezabúdajte však, že zisk tiež znamená vyššie dane z príjmov. Pozrite sa, čo myslím tým, že ide o novú / zlú správu?
Takže ak je vlastník firmy dôsledný a on alebo ona má všetky dostupné a legitímne zrážky dane z podnikania, aby sa dostal k nižším podnikateľským príjmom na účely dane z príjmu, taktiež znižuje výšku úveru na účely SECA.
Čím vyššie zisky, tým vyššia je daň z príjmov, tým vyššia je daň z SECA a tým väčší úver SECA. Ale čím nižšie sú zisky, tým nižší je daň z príjmov a tým nižší poplatok SECA, ale nižšie daňové úvery SECA pre sociálne zabezpečenie a Medicare oprávnenosť.
Takže čo má majiteľ firmy robiť? Toto dilema je pre každého vlastníka podniku, aj bez sociálneho zabezpečenia v mixe. Chcete zvýšiť svoj zisk, aby ste zvýšili svoj príjem, ale nechcete platiť príliš veľa dane z príjmov. Môžu existovať aj iné spôsoby, ako sa právne vyhnúť dani z príjmov, pričom si stále zachováte svoje čísla o zisku z podnikania. napríklad financovaním alebo prispievaním k samostatnej zárobkovej činnosti IRA.
Odmietnutie zodpovednosti : Účelom tejto diskusie bolo poskytnúť všeobecné informácie o vzťahu medzi podnikateľskými príjmami a daniam z podnikania. Nič v tomto článku alebo na tejto stránke nie je určené ako daňové alebo právne poradenstvo. Každá podnikateľská situácia je jedinečná a dane a zákony sa stále menia. Predtým, ako prijmete akékoľvek rozhodnutia, ktoré môžu ovplyvniť vaše dane z príjmu alebo vaše dávky sociálneho zabezpečenia, prediskutujte túto záležitosť so svojím daňovým poradcom.