Napríklad v tomto roku tlačím výdavky do tohto roka a príjmy do budúceho roka. Hodnocujem to z roka na rok. Vysvetlím to nižšie.
Mnohé podniky zistili, že môžu minimalizovať obchodné dane medziročne tým, že starostlivo zvážia, kedy vykonajú platby na zvýšenie výdavkov a daňových odpočtov a tlačenia príjmov na vytvorenie príjmu na konci daňového roka.
Vo všeobecnosti chcete presunúť príjem do roka s nižšími daňami a výdavkami do roka s vyššími daňami, ale toto je veľké zjednodušenie.
Ak chcete tento rok znížiť svoj daň z podnikania, predplatené poistenie, hypotéky a pôžičky na zvýšenie výdavkov. Koniec výdavkov na daňový rok a načasovanie príjmov sa uplatňuje vo viacerých finančných oblastiach, vrátane daní zo mzdy, darov a darov a platieb kreditnou kartou.
Načasovanie príjmov a výdavkov je zložité a pohyb, ktorý urobíte, môže mať nezamýšľané následky. Predtým, ako sa k nim zaviažete, prediskutujte nápady načasovania so svojim daňovým profesionálom .
Kedy sú prijaté príjmy a platby?
Zásada " konštruktívneho prijatia " sa vzťahuje na platby a príjmy, ktoré prechádzajú cez koniec roka. Podľa IRS konštruktívny príjem znamená, že príjem je konštruktívne prijatý, ak je na vašom účte pripísaná suma alebo vám k dispozícii bez "podstatného obmedzenia alebo obmedzenia", aj keď ho nemáte.
Môže byť napríklad zadržaný agentom alebo na vašom bankovom účte prostredníctvom priameho vkladu. Dokonca aj keď nemáte peniaze v ruke, môžete ju použiť, ak to potrebujete.
Účtovná metóda a výnosy / náklady
Prvá vec, ktorú musíte spomenúť pred zvažovaním presunutie peniaze medzi dvoma rokmi, je to, akú účtovnú metódu používate.
Účtovná metóda, ktorú používate pre svoju firmu (hotovosť alebo časové rozlíšenie), spôsobuje rozdiel v načasovaní platieb a príjmov a pri určovaní konštruktívneho príjmu.
V hotovostnom účtovníctve si vykážete príjem, keď je prijatý, a náklady, ktoré vzniknú pri odosielaní účtu. V účtovníctve na základe časového rozlíšenia vykážete výnos alebo náklad v čase jeho zistenia (keď je účet odoslaný alebo prijatý). Prečítajte si viac o rozdieloch medzi hotovostným a časovo rozlíšiteľným účtovníctvom predtým, než sa pokúsite dosiahnuť časový príjem a výdavky medzi daňovými rokmi
Povedzme, že pracujete pre zákazníka 30. decembra v hodnote 300 USD. Vyúčtujete tomuto zákazníkovi $ 300 do 31. decembra. V peňažnom účtovníctve sa vyúčtovaná suma nepočíta ako príjem, pretože ste nedostali peniaze. ale podľa akruálneho účtovníctva by ste túto sumu považovali za prijatú.
Z väčšej časti nemôžete urobiť veľa, aby ste zmenili rok pre transakcie v hotovostnom účtovníctve, ale existujú určité spôsoby, ako zmeniť rok pre akruálne transakcie.
Načasovanie zamestnancov Pay a W-2 príjmu
Zamestnanecké mzdy na konci roka sú niekedy zložité, kvôli konštruktívnemu príjmu. Mzdy zamestnancov musia byť zaznamenané v správnom roku a dátum výplaty kontroluje.
Ak je platba uvedená v decembri, je to rok, v ktorom sa zamestnanec považuje za zamestnanca, hoci platba ešte nebola vyzdvihnutá.
Niekedy sa výplaty odzrkadľujú príjmy z dvoch rokov; posledný týždeň v decembri a prvý týždeň v januári. Ak je výplata v januári, všetky príjmy sa považujú za prijaté v druhom roku, pretože zamestnanec nedostal peniaze v prvom roku.
Ak však zamestnanec mal v prvom roku prístup k mzde "bez podstatného obmedzenia alebo obmedzenia" (pamätajte na konštruktívne prijatie), aj keby šek bol datovaný v druhom roku, všetky peniaze sa považujú za prijaté v prvý rok. To môže byť prípad, keď sú peniaze uložené priamym vkladom v decembri za platové obdobie končiace v januári.
Niektoré roky majú viac platových období , čo môže ovplyvniť aj výšku výplaty zamestnanca medzi rokmi.
Táto otázka ovplyvňuje sumy na formulároch zamestnancov W-2 . Ak si nie ste istý, ako môžete rozdeliť platy zamestnancov na dva roky, obráťte sa na svojho daňového odborníka .
Načasovanie ostatných platieb na konci roka
- Darčeky a darčeky Ak chcete získať úver za poskytnutie dobročinného daru, uistite sa, že šek je uložený v tomto roku. Použite certifikovanú šek alebo elektronický prevod prostriedkov, a nie zasielanie pravidelných šekov poštou. Prečítajte si viac o zrážkach z podnikateľskej dane za charitatívne darčeky , aby ste si boli istí, že dar alebo dar je odpočítateľný.
- Výdavky . Použite rovnaký princíp, aký je opísaný pre darčeky a dary, a pamätajte na konštruktívne prijatie, aby ste sa uistili, že príjemca prevzal platbu. Napríklad, ak platíte predplatené poistenie vášho podniku alebo pôžičku, pošlite platbu elektronicky alebo prejdite šekom príjemcovi. Váš účet z decembra môže byť použitý na potvrdenie prijatia platby.
- Nákup aktív . IRS považuje majetok, ktorý vlastní podnik, keď je "uvedený do prevádzky", tj keď bol zakúpený a prijatý a začal sa používať. Takže aj keď tento majetok kúpite tento rok, ak ho začnete používať až do budúceho roka, nemôžete v tomto roku brať odpisové náklady (napríklad bonusové odpisy ).
Použitie kreditnej karty na platby na konci roka
Určite je vhodné použiť kreditnú kartu na uskutočnenie týchto platieb na konci roka. Nemusíte teraz vyplácať zostatok, ale výdavky môžu byť zaznamenané v tomto roku. Napríklad, ak si kúpite prenosný počítač pre svoju firmu pred koncom roka, pomocou svojej obchodnej kreditnej karty, môžete získať daňový odpočet v tomto roku a splatiť kreditnú kartu v budúcom roku.
1099 Vykazovanie nezávislých dodávateľov na konci roka
Nezávislý dodávateľ, ktorý vykonával prácu pre vašu spoločnosť, mohol dostať platbu začiatkom januára, ale platba mohla byť zaslaná (a zaznamenaná) v decembri a zaznamenala platbu ako súčasť formulára 1099-MISC pre tento rok. Nezávislý dodávateľ by mal zahrnúť platbu tak, ako je uvedená v tohtoročnom formulári 1099-MISC , ale odpočítať platbu a priložiť vysvetlenie k výnosu. Nezávislý dodávateľ musí potom zahrnúť platbu na návrat do budúceho roka, hoci číslo 1099 nebude vydané na budúci rok.
Prečítajte si viac informácií o tom, ako ušetriť dane z podnikania s týmito koncami daňových rokov.