Platby za podnikateľské dane - ktoré sú odpočítateľné? Ktoré nie sú?
Tento článok sa zaoberá rôznymi druhmi daní, ktoré musia podniky platiť a či sú odpočítateľné alebo nie.
Predtým, než odvádzate dane
Niektoré veci, ktoré treba poznamenať:
- Daň môžete odpočítať iba v roku, v ktorom bola zaplatená.
- Aby bolo možné odpočítať ako podnikateľské náklady, daň musí byť obchodná. Nemôžete odpočítať osobné dane, ako sú dane z vášho domu alebo osobného majetku alebo dane zaplatené za činnosti, ktoré nesúvisia s podnikaním.
Daň z príjmov je odpočítateľná?
IRS je veľmi jasné, že nemôžete odpočítať federálne dane z príjmov. Toto sú dane, ktoré zaplatíte za príjmy z vašej firmy, a nemôžete odpočítať dane, ktoré ste zaplatili IRS.
Štátne dane z príjmov môžu byť odpočítateľné v závislosti od typu vašej firmy a vášho štátu.
Ako a kde odvádzať dane z podnikania
Ak je vašou firmou spoločnosť alebo partnerstvo, môžete odpočítať prípustné dane prostredníctvom svojho daňového priznania.
Ak ste malý podnik alebo samostatne zárobkovo činná osoba a podávate svoje daňové priznanie z podnikania na Plán C spolu s osobným daňovým priznaním, môžete odpočítať prípustné podnikateľské dane na linke 23.
Sú dane z dedičstva odpočítateľné?
Ak máte zamestnancov, vaša obchodná časť dane zo mzdy je odpočítateľná voči vám.
Nezahŕňa sumy zadržané z platenia zamestnancov za federálne dane z príjmu alebo za dane FICA (daň z oblasti sociálneho zabezpečenia a Medicare).
Napríklad, ak máte celkovo 5 000 dolárov, ktoré ste zadržali od zamestnancov za daň FICA, musíte zaplatiť dodatočnú sumu vo výške 5 000 dolárov ako časť vášho zamestnávateľa. Časť vášho zamestnávateľa je odpočítateľná ako daň.
Je dedičská daň z dedičstva?
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti platia vlastníci podnikov na dávky sociálneho zabezpečenia / Medicare. Suma vychádza zo zisku spoločnosti, ale podnik neplatil tieto dane; sú vyplácané na osobnom daňovom priznaní jednotlivca.
Rovnako ako dane FICA platené zamestnancami, dane zo samostatnej zárobkovej činnosti nie sú odpočítateľné. Ale ako súčasť výpočtu vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti si môžete odpočítať polovicu sumy dane ako súčasť výpočtu vášho osobne upraveného hrubého príjmu.
Ostatné odpočítateľné dane z podnikania
Dane, ktoré vaša firma platí, sú náklady na podnikanie. Iné ako dane z príjmu, môžete odpočítať výdavky na iné dane, ktoré vaša firma platí:
- Mestská alebo štátna hrubá daň z príjmov
- Štátne príspevky na poistenie v nezamestnanosti a príspevky do štátnych invalidných fondov (v závislosti od štátu)
- Štátna daň z príjmov alebo dane zo štátneho podniku
- Štát, mesto alebo miestne dane z predaja, ktoré ste zaplatili za nákupy v rámci podniku
- Daň z nehnuteľností alebo daň z nehnuteľnosti na nehnuteľnosti vo vlastníctve vašej firmy (pozri nižšie)
- Štátna daň z príjmov
- Uveďte podnikovú daň nezapísanú do obchodného registra
- Daň z hmotného a nehmotného majetku
- Colná, dovozná alebo colná daň
- Daň z licencie (pre vašu obchodnú licenciu, mestskú licenciu alebo inú licenciu)
- Daň z evidencie obchodných vozidiel
- Daň z benzínu, v závislosti od toho, ako si nárokovate náklady na kilometrovú prevádzku (skutočné náklady v porovnaní so štandardným najazdenými kilometrami)
- Telefónne a dane z mobilného telefónu
- Dane z cestovných výdavkov, ako sú hotelové dane, dane z leteckej dopravy, stravné, zábava , práčovňa atď.
- Spotrebné dane a daň z pohonných hmôt
- Rôzne dane z položiek, ako sú členské príspevky, pečiatky, požičiavanie trezorov a iné.
- Dane z členských príspevkov sú odpočítateľné, ak sú samotné poplatky odpočítateľné. Iba poplatky za organizácie súvisiace s podnikmi sú odpočítateľné.
Odpočítavanie dane z nehnuteľností
Môžete odpočítať náklady na daň z nehnuteľnosti, ak je daň založená na hodnote nehnuteľnosti. Nesmiete odpočítať dane z nehnuteľností zaplatené za to, čo IRS nazýva "miestne výhody". to znamená "miestne prínosy a zlepšenia, ktoré majú tendenciu zvyšovať hodnotu vášho majetku" vrátane hodnotenia ulíc, chodníkov, vodovodov, kanalizácie a verejných parkovacích zariadení. "
Ako odvádzať dane z predaja pri obchodných nákupoch
Daň z predaja, ktorú zaplatíte za položky, ktoré si kúpite pre podnikanie, je odpočítateľná, ak samotný nákup bol odpočítateľným obchodným nákladom. Nemusíte byť oddelení; tieto dane sa považujú za súčasť nákladov na položku. Stačí zahrnúť celkovú sumu, ktorú ste zaplatili, vrátane dane. Pre veľký nákup tovaru, ako je auto, sa daň z predaja stanovuje samostatne; obráťte sa na svojho daňového odborníka, aby ste zistili, ako to zvládnuť.
Zníženie štátnych a miestnych daní
Dane z predaja sú len jedným príkladom štátnych daní, ktoré sú odpočítateľné. Štátne a miestne dane z príjmov môžu byť odpočítateľné vo vašom daňovom priznaní na osobnom dani (podľa prílohy A). Ak je vašou firmou spoločnosť alebo partnerstvo, podnik môže odpočítať štátne a miestne dane ako náklady na podnikanie, pokiaľ sú priamo spojené s podnikateľskou činnosťou.
Odmietnutie zodpovednosti: Tento článok obsahuje jednoduchý zoznam s cieľom poskytnúť všeobecné informácie. Nie je zamýšľané ako daňové alebo právne poradenstvo a nemá v úmysle zobraziť všetky obmedzenia a kvalifikácie na odpočítanie týchto daní. Predtým, než sa pokúsite odpočítať akékoľvek dane z vášho daňového priznania, kontaktujte svojho daňového odborníka.
Ďalšie informácie o zrážkach za dane z podnikania nájdete v publikácii IRS 535: Obchodné výdavky.