Zamestnanecké uniformy, nástroje, vybavenie, publikácie
Okrem zamestnaneckých požitkov existujú aj ďalšie náklady na podnikanie, ktoré sa vzťahujú na vašich zamestnancov, ktoré vy ako vlastník firmy môžete odpočítať z vášho daňového priznania. V každom prípade musia byť tieto náklady primeranými a nevyhnutnými nákladmi na podnikanie. Tu je niekoľko typických výdavkov súvisiacich so zamestnancami, ktoré ste mohli vynechať ako zrážky dane z podnikania:
Zamestnanecké uniformy
Vaša firma môže odpočítať náklady na uniformy pre seba a zamestnancov, ak sú to primerané a nevyhnutné náklady na podnikanie. Napríklad, ak prevádzkujete reštauráciu, je rozumné, že zamestnanci nosia jednotnú službu. Ďalšími príkladmi odpočítateľných uniforiem a oblečenia sú tvrdé klobúky, divadelné šaty a iné bezpečnostné zariadenia.
Nesmiete odpočítať náklady na "oblečenie na ulici", ktoré vy alebo vaši zamestnanci nosíte v práci. Napríklad obleky a bežné oblečenie sa považujú za street oblečenie pre mužov i ženy. "Pravidlo" je, že ak ho môžete nosiť kdekoľvek a všade, nie je to potrebné ako obchodné náklady, a preto nie je odpočítateľné.
Z daňových dôvodov aj z dôvodov všeobecnej čistoty by ste mali od zamestnancov vyžadovať, aby si pred odchodom z práce nemali nosiť uniformy a pracovať. Náklady na čistenie a opravu uniformy sú tiež odpočítateľné obchodné náklady.
Nástroje a vybavenie
Nástroje, ktoré musia zamestnanci používať na prácu, sú odpočítateľné, ako aj požadované vybavenie . Napríklad, ak požadujete, aby zamestnanci mali špecifické nástroje alebo vybavenie, napríklad v zubnej ordinácii, vaša firma môže odpočítať náklady na tieto nástroje. Zamestnanci by nemali mať možnosť prevziať nástroje alebo vybavenie domov pre osobné použitie.
Niektoré zariadenia, ktoré možno použiť z obchodných a osobných dôvodov, sú označené ako majetok uvedený na zozname spoločnosťou IRS. Do tejto kategórie sa zapájajú prenosné počítače a osobné automobily . Tento špeciálny typ majetku môže byť použitý buď z obchodných, alebo z osobných dôvodov, takže jeho použitie pre podnikanie musí byť dôkladne zdokumentované a vaša firma by mala byť schopná preukázať, že nehnuteľnosť sa využíva viac ako 50% času na podnikateľské účely.
Predplatné na obchodné, obchodné a profesionálne publikácie
Podniky potrebujú dobre informovaných zamestnancov, ktorí sú aktuálne s najnovšími trendmi a technológiami vo svojich oblastiach. Náklady na odborné časopisy, obchodné publikácie a obchodné časopisy a knihy sú v medziach "primeraných a nevyhnutných" výdavkov na podnikanie, ale nezabudnite zahrnúť iba obchodné alebo odborné publikácie.
Vedenie záznamov o odvodoch nákladov zamestnancov
Najdôležitejšou daňovou zodpovednosťou majiteľov podnikov je okrem platenia daní aj uchovávanie dobrých záznamov. Mali by ste vytvoriť obchodnú politiku a príručku o postupoch, ktoré určia, čo vaša spoločnosť poskytuje zamestnancom, a obmedzenia, ako je použitie vybavenia dodávaného podnikmi alebo uniformy (ako napríklad nosenie pracovných uniforiem na pracovisku).
Okrem toho budete samozrejme potrebovať aj účty za výdavky na tieto výdavky na zamestnancov.
Môžem vyžadovať, aby zamestnanci zaplatili za tieto náklady?
Niektoré spoločnosti požadujú, aby zamestnanci zaplatili náklady na takéto výdavky ako zlomenie, nedostatok, uniformy a niektoré nástroje. Americké ministerstvo práce tvrdí, že zamestnávatelia môžu požadovať, aby zamestnanci platili tieto náklady, náklady nemusia znížiť mzdu zamestnanca pod súčasnú úroveň minimálnej mzdy, ani znížiť náklady na nadčasovú kompenzáciu.
Skôr ako sa rozhodnete požiadať zamestnancov o zaplatenie týchto nákladov, obráťte sa na štátne oddelenie práce; môžu mať odlišné (vyššie) obmedzenia, pokiaľ ide o povinnosť zamestnancov platiť tieto náklady.
Kde ukázať tieto výdavky
- V prípade výlučných vlastníkov a spoločností s jediným spoločníkom uveďte tieto výdavky v časti Výdavky v Prílohe C.
- V prípade partnerstiev a spoločností s viacerými členmi zobrazte tieto výdavky v časti "Odpočty" formulára 1065 .
- Pokiaľ ide o korporácie, uveďte tieto výdavky v sekcii "Odpočty" formulára 1120 alebo formulára 1120-s pre korporácie S.
dementi
Tento článok poskytuje všeobecné informácie a nie je určený na to, aby bol daňovým alebo právnym poradenstvom. Predtým, než sa pokúsite odpočítať prevádzkové náklady, obráťte sa na svojho daňového spracovateľa.