Hobby alebo skutočné podnikanie? Aké sú daňové zákony?
Ako môžete očakávať, IRS rozlišuje medzi legitímnymi podnikmi a hobby aktivitami na účely daní. Ak ste legitímne v podnikaní, môžete odpočítať náklady na túto činnosť a pravdepodobne uškodiť, ak vaša firma nie je zisková.
Ak sa venujete konverzácii, nemôžete odpočítať výdavky, aby ste získali stratu na kompenzáciu iných príjmov. IRS nazýva toto pravidlo "hobby loss".
Veľa legitímnych podnikov začína so stratou prvých pár rokov. Ale IRS očakáva, že bude vytvorený legitímny obchod, ktorý prinesie zisk, nie len koníček. Bohužiaľ, niektorí ľudia začínajú "podniky", ktoré sú naozaj záľuby len na nárok na výdavky a stratu na ich daňových priznaní. Tieto situácie spôsobili, že IRS skepticky vyzerala vo všetkých malých podnikoch, ktoré majú pre nich hobby zložku, čo sťažuje, aby podniky boli považované za "skutočné", ak majú straty pri štarte. Ak budete postupovať podľa týchto pokynov, môžete minimalizovať svoje šance na to, aby ste sa považovali za koníček.
Je táto aktivita podnikaním alebo koníčkom?
Legitímne podnikanie, podľa IRS:
- Má primárny účel "príjmu alebo zisku" a
- činnosť sa zaoberá "kontinuitou a správnosťou".
IRS má súbor usmernení, ktoré sa majú používať pri určovaní, či je činnosť legitímnou záležitosťou alebo hobby:
Znamená to, že čas a úsilie do činnosti naznačujú zámer dosiahnuť zisk?
Je daňový poplatník závislý od príjmu z činnosti?
Ak existujú straty, dôjde k okolnostiam, ktoré sú mimo kontroly daňového poplatníka alebo sa vyskytli v počiatočnej fáze podnikania?
Zmenil daňový poplatník metódy prevádzky na zvýšenie ziskovosti?
Má daňovník alebo jeho poradcovia vedomosti, ktoré sú potrebné na to, aby sa táto činnosť mohla úspešne uskutočniť?
Vykonal daňový poplatník zisk v podobnej činnosti v minulosti?
Predstavuje činnosť v niektorých rokoch zisk?
Môže daňovník očakávať, že v budúcnosti bude profitovať z zhodnotenia aktív použitých v danej činnosti?
Ako zistím, či IRS bude považovať moju činnosť za obchod alebo koníček?
Neexistuje miesto, kde by ste označili zrážky z vašej činnosti za podnikanie alebo koníček. Je to IRS, ktorá určuje, či vaša činnosť je podnikanie alebo koníček. K tomu nedôjde, kým sa nedostanete audit. Takže chcete byť istí, že môžete dokázať, že vaša činnosť spĺňa vyššie uvedené pokyny.
Čo je "stratu hobby"? Môže spoločnosť mať stratu hobby?
Pojem " strata koní " sa vzťahuje na podnik, ktorý je založený predovšetkým ako koníček, ale ktorý robí málo peňazí a stratí. IRS sa zamračuje po tom, ako tieto daňové priznania znemožní platiť dane. Najprv zvážte, či môžete preukázať, že vaša firma plánuje dosiahnuť zisk, a to pomocou vyššie uvedených usmernení IRS.
Pretože spoločnosť je samostatná obchodná spoločnosť, IRS nerozpozná pravidlá pre "hobby loss" pre spoločnosti.
Keďže zisky a straty spoločnosti S sú súčasťou osobných daňových priznaní, uplatňujú sa pravidlá "hobby loss".
Moja firma sa práve začína. Čo ak moja firma nerobí zisk?
Ak podnik nevytvára zisk v prvých niekoľkých rokoch, ostatné faktory uvedené vyššie môžu byť zohľadnené pri určovaní, či je podnik koníčkom.
Zamýšľanie dosiahnuť zisk a považovať za legitímny podnik zahŕňa aj dobré obchodné praktiky, ako napríklad:
- Vytvorenie osobitného účtu na kontrolu obchodu
- Udržiavanie obchodných a osobných výdavkov oddelených
- Udržiavanie dobrého systému vedenia záznamov
- Registrácia podniku so štátom ako LLC alebo partnerstvo.
- Dodržiavanie iných štátnych a federálnych daňových zákonov vrátane daní z predaja
- Pravidelné pracovné hodiny, udržiavanie firemných webových stránok.
Okrem toho, že pomáhate legitimizovať vaše podnikanie v očiach IRS, tieto aktivity sú dôležité pre každú firmu.
Napokon, toto vyhlásenie od IRS: "IRS predpokladá, že činnosť je vykonávaná za účelom zisku, ak to prináša zisk aspoň počas troch z posledných piatich daňových rokov, vrátane bežného roka - najmenej dva z posledných sedem rokov za činnosti spočívajúce predovšetkým v chove, prehliadaní, tréningu alebo pretekoch. " Treba poznamenať, že vyhlásenie 3 z 5 je smernicou, nie pravidlom a že všetky ostatné faktory musia byť brané do úvahy.
Ako sa vyberajú výdavky za podnikanie a hobby?
Podnik by podal svoje dane na podnikateľské daňové priznanie. Pre väčšinu malých podnikov to znamená podanie plánu C pre príjmy z podnikania. Čistý príjem z podnikania je potom zahrnutý do osobného daňového priznania jednotlivca. Ak je vaša firma LLC alebo partnerstvo alebo spoločnosť S, vyhotovujete daňové priznanie pre túto firmu a vezmite si výsledný príjem na vaše osobné daňové priznanie.
Výdavky na hobby činnosti môžu byť zahrnuté do iných podrobných zrážok podľa zoznamu A, ale nemusíte odpočítať náklady, ktoré presahujú príjmy.
Pre viac informácií si prečítajte tento článok s podrobnosťami z nedávneho prípadu daňového súdu o tom, ako by podnik, ktorý neuskutočnil zisk, mohol byť stále považovaný za legitímny obchod s "ziskom".