Skôr ako pripravíte svoju daňovú prihlášku pre domácu kanceláriu
Ak chcete začať, zvážte svoju domácu kanceláriu ako potenciálny zdroj legitímnych daňových odpočtov. Pokiaľ zostanete v súlade so smernicami IRS, môžete každý rok brať odpočty za použitie domácej kancelárie. Je však dôležité mať na pamäti, že IRS znižuje sadzby domáceho úradu vo svojom zozname pochybných taktík, aby sa vyhli daníam, takže musíte byť schopný dokázať, že odpočty sú legitímne tým, že udržiavajú vynikajúce záznamy a správne vyplňujú formuláre.
Požiadavky na zľavy domovej kancelárie
Predtým, než zvážite odpočítanie domáceho úradu, uistite sa, že kancelária prechádza testami IRS. IRS hovorí, že priestor, ktorý používate pre domácu kanceláriu, musí spĺňať tieto požiadavky:
- Podnikanie musí byť legitímne, nie len hobby, ktoré neprináša zisk;
- Vaše domáce kancelárske priestory sa musia používať ako hlavné miesto podnikania alebo na konkrétne obchodné účely, ako napríklad stretnutie s klientmi alebo podnikanie v kancelárii a
- Vaše kancelárske priestory sa musia používať "pravidelne a výhradne" pre podnikanie.
Požiadavka "pravidelne a výlučne" je tou najviac zneužitou a väčšinou podlieha kontrole IRS. Neexistuje iné využitie priestoru vyhradeného pre túto kanceláriu. To je náročná požiadavka, ale môžete minimalizovať šancu, že vaše odpočítanie bude zakázané (a) obmedzením priestoru len na takú oblasť, ktorú dokážete, že sa používa výhradne pre vašu firmu a (b) mať dokumentáciu výdavkov týkajúcich sa domáceho použitia vašej firmy.
Prečítajte si viac informácií o tom, ako pripraviť IRS audit vašej domácej kancelárie .
Dve možnosti pre odpočet domácej kancelárie
Ak máte malú domácu kanceláriu, môžete využiť novú možnosť zjednodušeného odpočtu domáceho pracoviska , ktorú IRS povolí od roku 2013, namiesto zložitejšej možnosti uvedenej nižšie.
Prečítajte si zjednodušený odpočet domáceho úradu a predtým, než sa rozhodnete, ktorý spôsob odpočítania použijete, prediskutujte predmet so svojím daňovým spracovateľom.
Zjednodušená metóda vám umožňuje odpočítať si bez rozpisu všetkých vašich domácich nákladov, ale stále budete musieť vypočítať priestor pre vašu domácu firmu ("pravidelne a výlučne"). Pomocou tejto metódy môžete odpočítať 5 dolárov za štvorcový až 300 stôp štvorcových za maximálnu zrážku vo výške 1500 EUR. Existujú tiež obmedzenia a obmedzenia pri používaní tohto formulára, tak urobte ešte viac výskumu, ako sa rozhodnete použiť túto metódu. Tento článok IRS, ktorý opisuje zjednodušený odpočet, vám môže pomôcť.
Použite daňový sprostredkovateľ
Ak použijete vyššie uvedenú zjednodušenú metódu výpočtu, môžete spraviť svoju vlastnú správu o daniach z domu. Ale pre väčšiu a komplikovanejšiu domácu kanceláriu je lepšie získať daňového odborníka, ktorý má skúsenosti s drobnými podnikateľskými daňami. Možno vám chýba niečo, ak vykonáte tento výpočet sami, a váš zostavovateľ vám môže pomôcť vyhnúť sa nástrahám alebo zmeškaným príležitostiam.
Odpočítavanie výdavkov na domáce podnikanie: Krok za krokom
Ak sa rozhodnete použiť zjednodušenú metódu, zadáte výpočty priamo do vášho formulára o daniach z podnikania (plán C) a pokyny v rozvrhu C obsahujú pracovný hárok zjednodušenej metódy.
Ak chcete odpočítať vaše domáce podnikateľské výdavky (bez použitia zjednodušenej metódy), budete musieť použiť výpočet sumy odpočtu na IRS Form 8829. Tu je stručný popis tohto procesu:
- Najprv vypočítajte percento celkového domáceho priestoru, ktoré sa používa pravidelne a výhradne pre vašu domácu kanceláriu. Napríklad, ak celková plocha vášho domu je 1200 štvorcových stôp a kancelársky priestor je 120 štvorcových stôp, vaše kancelárske priestory predstavujú 10% vášho domáceho priestoru. Ak je vaša domáca kancelária celá miestnosť a váš dom má izby približne rovnakej veľkosti, môžete použiť metódu výpočtu "počet miestností", ale pre väčšinu domácností percento metódy plochy funguje lepšie. Neukladajte kúpeľňu do štvorcového záberu, ak nemôžete dokázať, že kúpeľňa bola použitá výhradne pre vašu firmu.
- Potom môžete použiť toto percento na určenie zrážok na domáce výdavky, ktoré súvisia s používaním tejto domácej kancelárie. Tieto domáce výdavky zahŕňajú hypotekárny úrok, poistenie domácností, služby a domácu údržbu vykonávanú počas roka (napríklad opravy striech). Možno budete tiež môcť odpočítať odpisy v domácnosti, ale je to komplikovaný výpočet, ktorý najlepšie vykoná váš daňový spracovateľ.
- Môžete tiež uviesť a odpočítať priame výdavky súvisiace s vašou domácou kanceláriou. Napríklad, ak bola vaša domáca kancelária namaľovaná alebo mala nový koberec, alebo ste pridali niektoré vstavané knižnice, tieto môžu byť zahrnuté vo výpočtoch odpočtu domácej kancelárie. V niektorých prípadoch možno budete musieť vyčleniť percento využitia týchto výdavkov medzi podnikmi a osobami; napríklad pre internetovú službu.
Prečítajte si viac informácií o tom, ako vypočítať odpočítanie domáceho úradu na formulári 8829 .
Zozbierajte informácie pre výpočty odpočtu domáceho úradu
Aby sme vám pomohli s procesom odpočtu výdavkov domácich kancelárií, je tu zoznam dokumentácie o výdavkoch, ktorú by ste mali zhromaždiť a priviesť na stretnutie so svojim daňovým spracovateľom:
- Pre percentuálnu kalkuláciu, váš najlepší odhad percentuálneho podielu celkovej plochy vášho domu a plochy, ktorú vaša firma používa.
- Pre percentuálny výpočet (za každý výdavok, spolu za daňový rok):
- Prenájom domu, ak si prenajmete svoj dom
- Ak vlastníte svoj domov, dane z nehnuteľností a odpočítateľné hypotekárne úroky
- Poistenie pre majiteľov domov (poistenie nájomcu môže byť odpočítateľné, obráťte sa na svojho daňového poradcu). Nezahŕňajte poistenie vlastníkov, ak máte samostatné poistenie na podnikateľskom majetku.
- Náklady na domáce opravy v priebehu roka, ktoré môžu byť preukázané tak, aby zahŕňali vaše kancelárske priestory. Napríklad opravy celej strechy by zahŕňali vaše kancelárske priestory, ale ak umiestnite novú terasu na druhú stranu domu, nie je to v súvislosti s vašou firmou a nebude odpočítateľné.
- Poškodenie vášho domu v dôsledku straty nehôd počas roka; napríklad domáce straty z búrky, požiar, záplavy môžu byť odpočítateľné pre obchodnú časť vášho domu.
- Úžitkové náklady, ako napríklad elektrická energia, plyn, odpadky, voda a kanalizácia. (Telefonické výdavky sú uvedené nižšie)
- Ostatné domáce výdavky, ako je internetová služba a domáci telefón, ktoré môžete rozdeliť medzi vaše podnikanie a doma v percentách
- Pri odpočítaní odpisov v domácnosti budete potrebovať (a) informácie o reálnej tržnej hodnote vášho domu v deň, kedy ste ho prvýkrát použili na podnikanie, alebo (b) kúpnej ceny (okrem pôdy) plus hlavné vylepšenia mínus straty nehôd alebo iné zmeny základ vášho domu. Nechajte vášho daňového spracovateľa vypočítať túto položku.
- Pri priamych výdavkoch súvisiacich s používaním vášho domova v domácej kancelárii zahrňte dokumentáciu sumy vynaloženej počas roka. Tieto výdavky nemožno odpočítať na formulári 8829, ale mali by byť odpočítateľné vo vašom zozname C.
Odhaľovanie výdavkov na domáce úrady
Výsledok vyplneného formulára 8829 je zahrnutý v riadku 30 plánu C pre domácu firmu. Informácie o rozvrhu C sa pripočítavajú k iným zdrojom príjmu vo vašom osobnom daňovom priznaní.
Ak má vaša firma straty
Zníženie domácej kancelárie je obmedzené, ak vaša firma stratí. Prečítajte si viac o tom, ako straty ovplyvňujú zrážky domáceho úradu .
Ďalšie informácie o tomto odpočítaní obsahuje IRS 32-stranová kniha (publikácia 587), ktorá sa zaoberá touto témou.
Zrieknutie sa zodpovednosti :: Informácie v tomto článku a na tejto stránke slúžia len na všeobecné informačné účely. Autor nie je právnik alebo daňový profesionál. Každá situácia je iná a zákony a predpisy sa môžu meniť. Pred vykonaním akýchkoľvek daňových alebo právnych rozhodnutí sa obráťte na profesionálneho obchodného poradcu.